設(shè)立空殼公司、簽訂虛假合同、虛設(shè)交易環(huán)節(jié)

空買、空賣、打款閉環(huán)回流

一窩涉稅“蛀蟲”

終被揪出落網(wǎng)

價(jià)稅總額達(dá)26.8億元，挽回稅款損失1850萬(wàn)余元……近日，白銀市公安局白銀分局經(jīng)偵大隊(duì)在上級(jí)公安機(jī)關(guān)的指導(dǎo)支持下，會(huì)同稅務(wù)稽查部門，經(jīng)縝密偵查、雷霆出擊，成功破獲了一起特大虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。打掉了一個(gè)涉及全國(guó)29個(gè)省市的虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票犯罪團(tuán)伙，抓獲犯罪嫌疑人29人，搗毀犯罪窩點(diǎn)1個(gè)，現(xiàn)場(chǎng)查獲涉案手機(jī)19部，電腦18臺(tái)，扣押涉案資金380余萬(wàn)元，涉案發(fā)票3.5萬(wàn)份。

案中大案

牽出涉稅“蛀蟲”團(tuán)伙

2023年1月，白銀市公安局白銀分局經(jīng)偵大隊(duì)在偵辦一起虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案時(shí)發(fā)現(xiàn)，該案犯罪嫌疑人陳某作為甘肅某物流科技有限公司的業(yè)務(wù)代理，在為甘肅某工貿(mào)有限公司虛開(kāi)運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票的同時(shí)，還為山東某物流科技有限公司聯(lián)系介紹虛開(kāi)增值稅發(fā)票業(yè)務(wù)，且流水金額巨大。白銀分局高度重視，隨即抽調(diào)精干警力成立“1.13”專案組，對(duì)該案進(jìn)行深挖徹查。

專案組調(diào)取了山東某物流科技有限公司的海量賬單流水，經(jīng)縝密偵查、研判分析后發(fā)現(xiàn)，該公司在與甘肅省74家企業(yè)進(jìn)行資金交易時(shí)，有51家企業(yè)存在明顯的資金回流現(xiàn)象，有虛開(kāi)增值稅發(fā)票的重大犯罪嫌疑。專案組立即對(duì)轄區(qū)內(nèi)涉案相關(guān)企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查，企業(yè)負(fù)責(zé)人均對(duì)自己公司與該公司虛開(kāi)運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票的犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱，一個(gè)跨多省作案的涉稅“蛀蟲”團(tuán)伙浮出水面。

循線深挖

查清“虛開(kāi)”犯罪事實(shí)

在上級(jí)公安機(jī)關(guān)和相關(guān)部門的支持配合下，專案組民警“以點(diǎn)沖面、圍點(diǎn)打援”，對(duì)涉案公司的發(fā)票流、資金流、貨物流進(jìn)行全維度分析研判。經(jīng)查，犯罪嫌疑人尚某、盧某、尚某某于2021年1月注冊(cè)山東某物流科技有限公司。通過(guò)公司業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)代理向下游公司進(jìn)行推廣、介紹，在與下游受票公司無(wú)真實(shí)運(yùn)輸交易的情況下，簽訂委托運(yùn)輸協(xié)議，虛構(gòu)運(yùn)輸交易事實(shí)，大肆開(kāi)具名為“物流運(yùn)輸服務(wù)”的增值稅專用發(fā)票。在此期間，該公司將發(fā)票虛開(kāi)至河北、山西、內(nèi)蒙、山東等地533家公司，累計(jì)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票3.5萬(wàn)份，價(jià)稅合計(jì)26.8億元。

雖遠(yuǎn)必擒

千里奔襲“碩鼠”終落法網(wǎng)

2023年3月，在省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)的指揮協(xié)調(diào)和當(dāng)?shù)鼐絽f(xié)助配合下，省、市、區(qū)三級(jí)公安經(jīng)偵部門一體化協(xié)同作戰(zhàn)，專案組千里奔襲開(kāi)展集中收網(wǎng)行動(dòng)。成功搗毀虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票窩點(diǎn)1處，抓獲犯罪嫌疑人29人，扣押涉案資金380余萬(wàn)元。目前，犯罪嫌疑人均已被依法采取強(qiáng)制措施，案件已進(jìn)入移送審查起訴階段，相關(guān)工作正在進(jìn)一步開(kāi)展中。

什么是虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票？

虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開(kāi)、為自己虛開(kāi)、讓他人為自己虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)行為之一的，違反有關(guān)規(guī)范，使國(guó)家造成損失的行為。

警方提醒

虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票會(huì)造成國(guó)家稅款損失，請(qǐng)廣大企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和個(gè)人遵守相關(guān)規(guī)定，依法繳稅。切勿為了一時(shí)貪念，走上犯罪道路！（白銀市委政法委供稿）