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增值稅測(cè)算表怎么做

更新時(shí)間: 2024.11.22 06:28 閱讀：
增值稅測(cè)算表怎么做(圖1)

例：W企業(yè)是一家玩具銷售企業(yè)，2020年W企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入（含稅）為1 025 687.00元，產(chǎn)生材料購(gòu)買(mǎi)成本（含稅）559 863.22元、運(yùn)輸費(fèi)（含稅）18 500.00元、業(yè)務(wù)推廣費(fèi)（含稅）20 000.00元，那么，企業(yè)應(yīng)交多少增值稅呢？

這項(xiàng)工作用EXCEL就能完成，其效果如圖。

業(yè)務(wù)內(nèi)容

業(yè)務(wù)金額（元）

增值稅稅率

增值稅稅額（元）

備注

玩具銷售

1025687.00

16%

141474.07

銷項(xiàng)稅額

材料購(gòu)買(mǎi)

559863.22

16%

77222.51

進(jìn)項(xiàng)稅額

運(yùn)輸費(fèi)

18500.00

10%

1681.82

進(jìn)項(xiàng)稅額

業(yè)務(wù)推廣費(fèi)

20000.00

6%

1132.08

進(jìn)項(xiàng)稅額

應(yīng)交增值稅

61437.66

具體操作步驟如下。

步驟① 打開(kāi)素材文件“W企業(yè)增值稅計(jì)算表”，效果如圖所示。

增值稅測(cè)算表怎么做(圖2)

業(yè)務(wù)聯(lián)系V信：Tning129

步驟② 依次輸入增值稅稅率。玩具銷售：在C3單元格輸入“16%”；材料購(gòu)買(mǎi)：在C4單元格輸入“16%”；運(yùn)輸費(fèi)：在C5單元格輸入“10%”；業(yè)務(wù)推廣費(fèi)：C6單元格輸入“6%”，如圖所示。

增值稅測(cè)算表怎么做(圖3)

業(yè)務(wù)聯(lián)系V信：Tning129

步驟③ 依次輸入增值稅稅額計(jì)算公式。D3=B3/(1+C3)*C3；D4=B4/(1+C4)*C4；D5=B5/(1+C5)*C5；D6=B6/(1+C6)*C6，計(jì)算結(jié)果如圖。

增值稅測(cè)算表怎么做(圖4)

步驟④ 計(jì)算應(yīng)交增值稅。D7=D3-D4-D5-D6，即銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

增值稅測(cè)算表怎么做(圖5)

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