當(dāng)需要開(kāi)具增值稅普通發(fā)票時(shí)，需要在此處開(kāi)具。根據(jù)業(yè)務(wù)需求，增值稅普通發(fā)票分為正數(shù)發(fā)票與紅字發(fā)票，下面對(duì)正數(shù)增值稅普通發(fā)票和紅字增值稅普通發(fā)票的填開(kāi)方法分別介紹。

1.2.1正數(shù)增值稅普通發(fā)票填開(kāi)

1.2.1.1普通開(kāi)具

操作步驟：

【第一步】在發(fā)票管理模塊，點(diǎn)擊“發(fā)票填開(kāi)/增值稅普通發(fā)票填開(kāi)”菜單項(xiàng)或?qū)Ш綀D上的“發(fā)票填開(kāi)/增值稅普通發(fā)票填開(kāi)”按鈕（如圖1-1所示），系統(tǒng)彈出“增值稅普通發(fā)票填開(kāi)”窗口，如圖1-2所示，該窗口的格式與實(shí)際票面格式基本相同。

圖1-1增值稅普通發(fā)票填開(kāi)菜單

圖1-2增值稅普通發(fā)票填開(kāi)窗口

【第二步】填寫(xiě)購(gòu)方信息，方法如下：

方法一：客戶(hù)編碼庫(kù)中取數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊“名稱(chēng)”或“納稅人登記號(hào)”編輯框右側(cè)的按鈕，便彈出“客戶(hù)選擇”窗口，如圖1-3所示。選取一個(gè)客戶(hù)并雙擊，則本條客戶(hù)信息便寫(xiě)入發(fā)票界面的購(gòu)方信息欄。

圖1-3客戶(hù)選擇窗口

方法二：直接填寫(xiě)。“名稱(chēng)”項(xiàng)最大長(zhǎng)度為100個(gè)數(shù)字字母或50個(gè)漢字；“稅號(hào)”可以為6-20位的數(shù)字或字母，普票稅號(hào)可以為空；“地址電話”與“銀行賬號(hào)”均可打印100個(gè)數(shù)字字母或50個(gè)漢字。名稱(chēng)和納稅人識(shí)別號(hào)均支持模糊查詢(xún)匹配以便于用戶(hù)輸入。

2 說(shuō)明：

① 若用戶(hù)填開(kāi)發(fā)票時(shí)的客戶(hù)信息不在客戶(hù)編碼庫(kù)中，則用戶(hù)可以在客戶(hù)信息的各文本框中直接輸入相應(yīng)信息，發(fā)票保存后客戶(hù)信息會(huì)保存到客戶(hù)編碼庫(kù)中。

② 連續(xù)開(kāi)票時(shí)，如果下一張發(fā)票要延續(xù)使用本張發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)方信息，可以勾選開(kāi)票界面右部的“客戶(hù)信息”。

【第三步】填寫(xiě)商品信息，具體操作方法分為以下幾種情況：

第一種：不帶清單和折扣的發(fā)票

1. 點(diǎn)擊“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱(chēng)”編輯框右側(cè)的按鈕，便彈出“商品編碼選擇”窗口，點(diǎn)擊 “商品編碼”或“分類(lèi)編碼”標(biāo)簽，切換編碼窗口如圖1-4，選擇某一條商品編碼或稅收分類(lèi)編碼，然后雙擊，如果選擇商品編碼則本條商品的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、單位、單價(jià)和稅率等信息便寫(xiě)入發(fā)票界面的商品信息行，其中“名稱(chēng)”、“規(guī)格型號(hào)”、“單位”和“單價(jià)”等數(shù)值可以修改，“稅率”可從下拉框中重新選擇。如果選擇用稅收分類(lèi)編碼開(kāi)票，則彈出“稅收分類(lèi)編碼設(shè)置”窗口如圖1-5，用戶(hù)需要選擇“使用稅率”、根據(jù)實(shí)際需要選擇是否“享受優(yōu)惠政策”、“優(yōu)惠政策類(lèi)型”，設(shè)置后點(diǎn)擊 “保存”按鈕，提示修改成功，點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕，信息便寫(xiě)入發(fā)票界面的商品信息行。

圖1-4商品編碼選擇

圖1-5稅收分類(lèi)編碼設(shè)置

也可以在發(fā)票填開(kāi)界面直接輸入商品，直接輸入商品名稱(chēng)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)分別從商品編碼庫(kù)匹配商品或者從稅收分類(lèi)編碼庫(kù)匹配相應(yīng)的稅收分類(lèi)編碼，用戶(hù)可以直接選擇匹配到的商品編碼或稅收分類(lèi)編碼開(kāi)票，例如：輸入“大米”，如圖1-6所示。如果輸入的商品名稱(chēng)在商品編碼表和稅收編碼表中都匹配不到,需要對(duì)商品賦稅收分類(lèi)編碼后使用，賦碼保存后該商品會(huì)自動(dòng)保存到商品編碼表中以便再次使用。

圖1-6在票面直接輸入商品

2. 在“數(shù)量”和“單價(jià)”欄填寫(xiě)銷(xiāo)售數(shù)量和商品單價(jià)，然后按“回車(chē)”鍵，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算出金額、稅額和價(jià)稅合計(jì)金額。

第二種：帶折扣的發(fā)票

當(dāng)企業(yè)在業(yè)務(wù)上需要及時(shí)融資或因產(chǎn)品質(zhì)量等問(wèn)題要對(duì)所銷(xiāo)貨物進(jìn)行折扣處理時(shí)，就要用到本系統(tǒng)提供的折扣功能開(kāi)具帶折扣的發(fā)票。

1.折扣行的商品名稱(chēng)與被折扣行的商品名稱(chēng)一致，折扣行顯示在被折扣商品行的下面，折扣金額、稅額為負(fù)數(shù)，利用第一種填開(kāi)商品信息的方法開(kāi)具若干行商品后，首先選中欲加折扣的商品行，然后點(diǎn)擊“折扣”按鈕，便彈出“折扣”對(duì)話框，如圖1-7所示。

圖1-7 商品添加折扣對(duì)話框

2.填寫(xiě) “折扣率”或“折扣金額”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，票面上顯示折扣行信息。

2 說(shuō)明：

① 當(dāng)某一行商品加折扣之后，便不允許修改。若需要修改，應(yīng)先將折扣行刪除，待修改完畢再加折扣。商品行與它的折扣行之間不允許插入其它記錄。

② 每一個(gè)商品行都可以添加折扣，若需要對(duì)多行商品添加相同折扣，則勾選所要折扣的商品行，點(diǎn)擊“折扣”按鈕，輸入折扣率（例如圖1-8所示），點(diǎn)擊確認(rèn)，則發(fā)票如圖1-9所示。

③ 銷(xiāo)貨清單發(fā)票中含有折扣信息，發(fā)票票面上不顯示折扣行，僅顯示商品名稱(chēng)為“（詳見(jiàn)銷(xiāo)貨清單）”的商品行。

圖1-8連續(xù)兩行開(kāi)折扣

圖1-9連續(xù)兩行折扣發(fā)票票樣

第三種：帶銷(xiāo)貨清單的發(fā)票：

在填開(kāi)發(fā)票時(shí)，當(dāng)客戶(hù)所購(gòu)商品的種類(lèi)或項(xiàng)目較多，在一張發(fā)票上填寫(xiě)不下時(shí)，即商品行超過(guò)本類(lèi)別發(fā)票所允許的最大開(kāi)具行數(shù)時(shí)，可利用系統(tǒng)提供的銷(xiāo)貨清單的功能來(lái)開(kāi)具帶銷(xiāo)貨清單的發(fā)票。

進(jìn)入發(fā)票填開(kāi)界面后，直接點(diǎn)擊“清單”按鈕，系統(tǒng)彈出“銷(xiāo)貨清單填開(kāi)”窗口，如圖1-10所示，在此窗口中添加商品。

圖1-10銷(xiāo)貨清單填開(kāi)窗口

2 說(shuō)明：

① 每一張發(fā)票只允許填寫(xiě)一張銷(xiāo)貨清單。

② 發(fā)票上只有一條詳見(jiàn)銷(xiāo)貨清單的記錄如圖1-11，顯示清單中所有商品的合計(jì)金額和稅額，在發(fā)票上不能再開(kāi)具其它商品。

圖1-11帶銷(xiāo)貨清單的發(fā)票

③ 可以利用銷(xiāo)貨清單填開(kāi)窗口“折扣”按鈕對(duì)清單中單行添加折扣，也可以對(duì)清單中連續(xù)的多行商品統(tǒng)一添加折扣，但每行折扣分別顯示。

④ 發(fā)票填開(kāi)的過(guò)程中，點(diǎn)擊清單按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)把明細(xì)行信息帶到清單中。

⑤ 填寫(xiě)清單的過(guò)程中也可通過(guò)點(diǎn)擊“轉(zhuǎn)發(fā)票”按鈕，將清單中的明細(xì)行信息帶到發(fā)票明細(xì)行中。（清單明細(xì)行數(shù)不能超過(guò)發(fā)票明細(xì)行的最大行數(shù)）。

⑥ 本系統(tǒng)支持對(duì)2000行清單發(fā)票填開(kāi)（根據(jù)商品信息量大小，動(dòng)態(tài)變化）。

⑦ 對(duì)于不帶清單的發(fā)票，票面商品行不允許開(kāi)具帶有“詳見(jiàn)銷(xiāo)貨清單”字樣，否則打印發(fā)票時(shí)系統(tǒng)會(huì)給出錯(cuò)誤提示，如圖1-12所示。

圖1-12商品名稱(chēng)含詳見(jiàn)銷(xiāo)貨清單的錯(cuò)誤提示

【第四步】填寫(xiě)銷(xiāo)方信息：銷(xiāo)方信息中企業(yè)名稱(chēng)、納稅人登記號(hào)均由系統(tǒng)自動(dòng)從金稅盤(pán)和參數(shù)設(shè)置中提取，開(kāi)票時(shí)不能修改，只有地址、電話和開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)可以修改。如果該企業(yè)有多個(gè)賬號(hào)，可以點(diǎn)擊開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)欄，從多個(gè)賬號(hào)中任選一個(gè)即可。

【第五步】打印發(fā)票：當(dāng)發(fā)票填寫(xiě)完畢且檢查無(wú)誤時(shí)，請(qǐng)點(diǎn)擊“打印”按鈕，則系統(tǒng)首先將所開(kāi)發(fā)票信息記入金稅盤(pán)與開(kāi)票軟件數(shù)據(jù)庫(kù)，隨后便彈出“發(fā)票打印”對(duì)話框，在此處，可以設(shè)置紙張打印邊距、預(yù)覽打印效果、實(shí)施打印，也可以取消打?。ù院筮M(jìn)行發(fā)票查詢(xún)時(shí)打?。?。

1.2.1.2差額征稅

主要功能：用于開(kāi)具差額征稅的發(fā)票。

操作步驟：

【第一步】進(jìn)入發(fā)票填開(kāi)界面后，在界面左上角的開(kāi)具項(xiàng)選擇下拉列表中選擇“差額征稅”，彈出“輸入扣除額”窗口，如圖1-13所示。

圖1-13輸入扣除額

【第二步】輸入扣除額，點(diǎn)擊“保存”按鈕，回到發(fā)票填開(kāi)界面，備注欄顯示“差額征稅：金額?！比鐖D1-14所示。

圖1-14差額征稅發(fā)票填開(kāi)界面

【第三步】從客戶(hù)編碼表中選擇購(gòu)買(mǎi)方信息或手工錄入購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話及開(kāi)戶(hù)行和賬號(hào)信息。

【第四步】從商品編碼表或稅收分類(lèi)編碼表中選擇商品信息或者手工錄入商品信息。

【第五步】核對(duì)票面信息后點(diǎn)擊“打印”按鈕，該差額征稅發(fā)票開(kāi)具完成。

1.2.1.3減按1.5%計(jì)算

主要功能：當(dāng)企業(yè)需要開(kāi)具減按1.5%計(jì)算的發(fā)票時(shí)，使用此功能。

操作步驟：

【第一步】進(jìn)入發(fā)票填開(kāi)界面后，在界面左上角的開(kāi)具項(xiàng)選擇下拉列表中選擇“減按1.5%計(jì)算”，進(jìn)入減按1.5%計(jì)算發(fā)票填開(kāi)界面，此時(shí)稅率欄默認(rèn)“減按1.5%計(jì)算”，如圖1-15所示。

圖1-15減按1.5%計(jì)算發(fā)票填開(kāi)界面

【第二步】從客戶(hù)編碼表中選擇購(gòu)買(mǎi)方信息或手工錄入購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話及開(kāi)戶(hù)行和賬號(hào)信息。

【第三步】從商品編碼表或稅收分類(lèi)編碼表中選擇商品信息或者手工錄入商品信息。

【第四步】核對(duì)票面信息后點(diǎn)擊“打印”按鈕，該減按1.5%稅率發(fā)票開(kāi)具完成。

6.1.2.2紅字增值稅普通發(fā)票填開(kāi)

當(dāng)增值稅普通發(fā)票開(kāi)具有誤或發(fā)生退貨等，但是對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票已經(jīng)匯總上傳到稅局端，則需要開(kāi)具紅字發(fā)票對(duì)該張藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行沖紅處理。

紅字增值稅普通發(fā)票的開(kāi)具與紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具有所不同，在開(kāi)具紅字增值稅普通發(fā)票時(shí)，不需要填寫(xiě)紅字發(fā)票信息表編號(hào)，可以在開(kāi)票軟件中直接開(kāi)具。

操作步驟：

【第一步】在發(fā)票管理模塊，點(diǎn)擊“發(fā)票填開(kāi)/增值稅普通發(fā)票填開(kāi)”菜單項(xiàng)，在彈出“發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)”提示框中點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，打開(kāi)發(fā)票填開(kāi)界面，如圖1-16所示。

圖1-16增值稅普通發(fā)票填開(kāi)界面

【第二步】點(diǎn)擊增值稅普通發(fā)票填開(kāi)界面“紅字”按鈕，便彈出“銷(xiāo)項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫(xiě)、確認(rèn)”窗口，如圖1-17所示。

圖1-17銷(xiāo)項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫(xiě)、確認(rèn)窗口

【第三步】在此窗口中直接填寫(xiě)對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的“發(fā)票代碼”、“發(fā)票號(hào)碼”，為保證用戶(hù)輸入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，系統(tǒng)采用加密方式顯示發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，并且需要輸入兩次進(jìn)行準(zhǔn)確性校驗(yàn)，兩次輸入完全相同時(shí)，“下一步”按鈕被激活，才可繼續(xù)操作。

【第四步】發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼填寫(xiě)完畢后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)將根據(jù)所填寫(xiě)發(fā)票的情況顯示不同的確認(rèn)窗口。

第一種情況：如果本張發(fā)票已在金稅盤(pán)和數(shù)據(jù)庫(kù)中找到，且為可開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票的正數(shù)發(fā)票，則系統(tǒng)將該張發(fā)票的明細(xì)顯示在確認(rèn)框中，如圖1-18所示。用戶(hù)需確認(rèn)是否為此張發(fā)票開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票，如果確認(rèn)則點(diǎn)擊“完成”按鈕，該張發(fā)票的發(fā)票數(shù)據(jù)自動(dòng)填充到負(fù)數(shù)發(fā)票的發(fā)票行上，如圖1-19所示。同時(shí)將其數(shù)量和金額自動(dòng)填充為負(fù)數(shù)，并將該張發(fā)票對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票信息填寫(xiě)到備注行中。如果負(fù)數(shù)發(fā)票的金額與對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的金額不一致，可直接修改金額數(shù)據(jù)項(xiàng)。但是負(fù)數(shù)發(fā)票的金額、稅額不能超過(guò)對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的金額和稅額。

圖1-18銷(xiāo)項(xiàng)正數(shù)發(fā)票確認(rèn)窗口

圖1-19紅字發(fā)票填開(kāi)窗口

第二種情況：如果本張發(fā)票在金稅盤(pán)中未找到，此時(shí)需要聯(lián)網(wǎng)開(kāi)具紅字發(fā)票，稅局端會(huì)返回“本張發(fā)票可以開(kāi)紅字發(fā)票！”提示窗口，如圖1-20所示。點(diǎn)擊“確定”按鈕，進(jìn)入紅字發(fā)票填開(kāi)界面，手工錄入紅字發(fā)票信息。

圖1-20銷(xiāo)項(xiàng)正數(shù)代碼號(hào)碼確認(rèn)窗口

第三種情況：如果本張發(fā)票為負(fù)數(shù)發(fā)票、作廢發(fā)票或空白作廢發(fā)票，系統(tǒng)將不允許為這三種發(fā)票開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票，并彈出如圖1-21所示對(duì)話框，提示不允許繼續(xù)開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票操作。

圖1-21銷(xiāo)項(xiàng)正數(shù)代碼號(hào)碼確認(rèn)窗口

% 注意：

對(duì)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)都需注意：

① 負(fù)數(shù)發(fā)票不允許附帶清單，也不能添加折扣。

② 一張正數(shù)發(fā)票可以分多次紅沖，但所開(kāi)全部負(fù)數(shù)發(fā)票的總金額、總稅額必須小于等于對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票。

1.1增值稅電子普通發(fā)票填開(kāi)

當(dāng)需要開(kāi)具增值稅電子普通發(fā)票時(shí)，需要在此處開(kāi)具。根據(jù)業(yè)務(wù)需求，增值稅電子普通發(fā)票開(kāi)具也分為正數(shù)發(fā)票與紅字發(fā)票，紅字增值稅電子普通發(fā)票開(kāi)具方式與紅字增值稅普通發(fā)票開(kāi)具方式和規(guī)則一致，不再重復(fù)介紹，本手冊(cè)中只對(duì)正數(shù)增值稅電子普通發(fā)票開(kāi)具進(jìn)行介紹。

操作步驟：

【第一步】在發(fā)票管理模塊，點(diǎn)擊“發(fā)票填開(kāi)/增值稅電子普通發(fā)票填開(kāi)”菜單項(xiàng)或?qū)Ш綀D上的“發(fā)票填開(kāi)/增值稅電子普通發(fā)票填開(kāi)”按鈕，如圖1-1所示。

圖1-1增值稅電子普通發(fā)票填開(kāi)菜單

【第二步】在彈出的發(fā)票填開(kāi)界面，錄入發(fā)票信息，商品行數(shù)最多可為2000行，其他信息錄入方式與增值稅普通發(fā)票相同，如圖1-2所示。

圖1-2發(fā)票填開(kāi)

【第三步】點(diǎn)擊“保存”按鈕，系統(tǒng)將所開(kāi)發(fā)票信息記入金稅盤(pán)與開(kāi)票軟件數(shù)據(jù)庫(kù)。

2 說(shuō)明：

① 電子增值稅普通發(fā)票不支持發(fā)票作廢，包括已開(kāi)發(fā)票和未開(kāi)發(fā)票，只能開(kāi)具負(fù)數(shù)，上傳發(fā)票驗(yàn)簽失敗，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)作廢發(fā)票。

② 電子發(fā)票不支持開(kāi)具清單，票面最多可錄入2000行商品。

編輯：sometime編制：2021年11月12號(hào)