今年7月，上海稅務(wù)部門(mén)推出外地企業(yè)來(lái)滬承接建筑項(xiàng)目涉稅業(yè)務(wù)全流程網(wǎng)上辦理，大大節(jié)約了企業(yè)經(jīng)濟(jì)和時(shí)間成本。常規(guī)的跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)辦理流程包括以下步驟：

（1）新建項(xiàng)目（該事項(xiàng)內(nèi)容包括完成本市跨區(qū)涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)登記，建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告）；

（2）預(yù)繳申報(bào)（增值稅預(yù)繳申報(bào)、企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款）；

（3）申報(bào)結(jié)果查詢；

（4）稅款繳納；

（5）打印完稅憑證；

（6）注銷建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告；

（7）跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)信息反饋。

那具體應(yīng)該如何操作呢？且讓小編一一道來(lái)～

小青果

一、新建項(xiàng)目

第一步：新建項(xiàng)目提交成功后，在模塊首頁(yè)，點(diǎn)擊“進(jìn)度查詢”，可以查詢受理進(jìn)度。稅務(wù)端辦結(jié)后，納稅人可直接下載《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)表》、《建筑業(yè)工程項(xiàng)目情況報(bào)告表》、受理通知書(shū)。

第二步：受理成功后，刷新頁(yè)面，在模塊首頁(yè)會(huì)以列表形式生成項(xiàng)目記錄。

二、預(yù)繳申報(bào)

“新建項(xiàng)目”后，進(jìn)入該套餐模塊，頁(yè)面會(huì)以列表的形式顯示該項(xiàng)目的內(nèi)容；

點(diǎn)擊左側(cè)“+”按鈕，展示該項(xiàng)目的所有功能按鈕，點(diǎn)擊“預(yù)繳申報(bào)”；

點(diǎn)擊“預(yù)繳申報(bào)”功能后，展示“增值稅預(yù)繳申報(bào)”、“企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)”、“個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)”三個(gè)功能按鈕。（前一筆稅款未繳納完成前，不可對(duì)同一項(xiàng)目再次進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)）

增值稅預(yù)繳申報(bào)

針對(duì)2019年5月1號(hào)前登記的項(xiàng)目，若預(yù)繳申報(bào)時(shí)無(wú)法帶出“城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)”的征收品目，需聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定稅率或前往稅務(wù)大廳辦理預(yù)繳申報(bào)。

第一步：點(diǎn)擊“增值稅預(yù)繳申報(bào)”；

第二步：增值稅預(yù)繳申報(bào)頁(yè)面填寫(xiě)；申報(bào)表填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕。

注意：

（1）根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第4號(hào)文，應(yīng)當(dāng)預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人，凡在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元的，當(dāng)期無(wú)需預(yù)繳稅款；

（2）“是否增值稅一般納稅人”為系統(tǒng)自動(dòng)帶出，請(qǐng)納稅人核對(duì)是否正確；

（3）“是否適用一般計(jì)稅方式”為必選項(xiàng)；

（4）單個(gè)項(xiàng)目可進(jìn)行多次增值稅預(yù)繳申報(bào)，但是請(qǐng)納稅人根據(jù)該項(xiàng)目實(shí)際金額進(jìn)行申報(bào)，不要將多個(gè)項(xiàng)目合并申報(bào)；

企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)

點(diǎn)擊“企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)”按鈕，進(jìn)入填寫(xiě)頁(yè)面；

注意：

（1）納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款前，需要有稅費(fèi)種認(rèn)定信息；

（2）單個(gè)項(xiàng)目可進(jìn)行多次預(yù)繳稅款，但是請(qǐng)納稅人根據(jù)該項(xiàng)目實(shí)際金額進(jìn)行申報(bào)，不要將多個(gè)項(xiàng)目合并申報(bào)；

個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)

（1）“新建項(xiàng)目”事項(xiàng)辦結(jié)后，系統(tǒng)將自動(dòng)核定代扣代繳個(gè)人所得稅工資薪金所得；

（2）點(diǎn)擊“個(gè)人所得稅代扣代繳”按鈕后，提示納稅人：請(qǐng)先前往稅務(wù)大廳領(lǐng)取“個(gè)稅代扣代繳申報(bào)密碼”，領(lǐng)取成功后，在自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端辦理個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)。

（3）自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端下載路徑：上海市稅務(wù)局官網(wǎng)-我要下載-自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端下載。

三、申報(bào)結(jié)果查申報(bào)成功后，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，查詢到已申報(bào)成功的申報(bào)表。對(duì)應(yīng)的功能按鈕有：查看申報(bào)表、申報(bào)作廢、繳款；（也可在功能按鈕中選擇“申報(bào)結(jié)果查詢”按鈕進(jìn)行申報(bào)結(jié)果查詢）

（1）查看申報(bào)表：可查看申報(bào)表填寫(xiě)數(shù)據(jù)；

（2）申報(bào)作廢：申報(bào)表如需作廢，可點(diǎn)擊該按鈕；若已經(jīng)開(kāi)具了《銀行端查詢繳稅憑證》，作廢申報(bào)前需先將該憑證作廢；

四、稅款繳納

第一步：查詢到申報(bào)記錄后，點(diǎn)擊“繳款”按鈕，進(jìn)入繳納稅款頁(yè)面；（也可通過(guò)“稅款繳納”模塊，通過(guò)查詢已申報(bào)未繳款記錄進(jìn)行稅款繳納）

第二步：選擇需繳款的征收項(xiàng)目，選中之后選擇繳款方式；目前支持“銀聯(lián)繳款”以及“銀行端繳款”兩種繳稅方式；納稅人可選擇其中一種方式進(jìn)行稅款繳納。

注意：

（1）銀聯(lián)繳款根據(jù)不同的銀行有金額限制；

（2）銀行端繳款需納稅人打印紙質(zhì)《銀行端查詢繳稅憑證》前往銀行繳稅；

（3）若開(kāi)具了《銀行端查詢繳稅憑證》，之后需要作廢，可點(diǎn)擊“繳款憑證處理”-“查詢”-“解鎖”，即可完成作廢。

銀聯(lián)繳款：

銀行端繳款：

也可以通過(guò)“上海稅務(wù)”微信公眾號(hào)（微信號(hào)：shanghaishuiwu）進(jìn)行稅費(fèi)繳納：對(duì)話框點(diǎn)擊“便民辦稅”，選擇“稅費(fèi)繳納”，輸入相關(guān)信息進(jìn)行繳納。

交易失敗處理：

五、打印完稅憑證

第一步：選擇“打印完稅憑證”。

第二步：選擇查詢條件后，點(diǎn)擊“查詢”按鈕。

第三步：選擇需要打印的稅種后，點(diǎn)擊“開(kāi)具”按鈕，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，開(kāi)具完稅證明。

第四步：開(kāi)具完成，點(diǎn)擊“立即下載”按鈕，直接下載完稅證明，若點(diǎn)擊“暫不下載”，則在“完稅證明”補(bǔ)打tab頁(yè)中補(bǔ)打完稅證明。

六、注銷建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告

注意：注銷建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告會(huì)校驗(yàn)是否有欠稅，若有欠稅，需繳清稅款后再申請(qǐng)辦理；

第一步：選擇“注銷項(xiàng)目”。

第二步：填寫(xiě)注銷項(xiàng)目信息。

第三步：上傳附報(bào)資料。

第四步：預(yù)覽提交。

第五步：提交審核。

第六步：進(jìn)度查詢。進(jìn)入模塊首頁(yè)，點(diǎn)擊“進(jìn)度查詢”；可查看受理結(jié)果，打印表單。

七、跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)信息反饋

第一步：選擇“信息反饋”。

第二步：填寫(xiě)表單。

第三步：上傳附列資料。若‘實(shí)際合同金額’小于納稅人報(bào)告表上填報(bào)的合同金額時(shí)，需上傳工程結(jié)算書(shū)。

第四步：預(yù)覽提交。

第五步：審核。

第六步：事項(xiàng)進(jìn)度查詢。進(jìn)入模塊首頁(yè)，點(diǎn)擊“進(jìn)度查詢”；可查看受理結(jié)果，打印表單。

資料：青浦稅務(wù)

責(zé)編：小金