企業(yè)開出的發(fā)票，如果發(fā)生銷貨退回、開票有誤、服務(wù)終止或者銷售折讓等情形，是需要開具紅字發(fā)票的。

開具紅字增值稅專用發(fā)票的三種情況（在開票系統(tǒng)里）：

1、購買方未記賬，未用于申報抵扣，銷售方收回原發(fā)票，由銷售方填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，銷售方開具紅字發(fā)票。

2、購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣，但發(fā)票聯(lián)或者抵扣聯(lián)無法退回的，銷售方無需收回原發(fā)票，由購買方填開并上傳《紅字信息表》，銷售方開具紅字發(fā)票。

3、購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，原發(fā)票應(yīng)作為購買方的記賬憑證，不得退還給銷售方，由購買方填開并上傳《紅字信息表》，銷售方開具紅字發(fā)票。

發(fā)票紅沖的前提條件是：先要填開《紅字信息表》。簡單的理解就是發(fā)票原件在誰手里就由誰來填寫紅字信息表。

詳細(xì)介紹第三種情形在“稅務(wù)數(shù)字賬戶”里的具體操作：由購買方填寫《紅字信息確認(rèn)單》

首先點(diǎn)開“紅字信息確認(rèn)單”，選擇“紅字信息確認(rèn)單錄入”。

選擇“我是購買方”，依次輸入需要紅沖的原發(fā)票信息。

可以看到紅沖的發(fā)票詳細(xì)信息

確認(rèn)錄入信息無誤后，提交。銷售方接收確認(rèn)后就可以填開發(fā)票了。