由于種種原因，企業(yè)偶爾會(huì)發(fā)生納稅申報(bào)錯(cuò)誤的情況，財(cái)務(wù)人員去稅務(wù)現(xiàn)場更正又過于麻煩。

好消息：目前常見的稅種大多可以在網(wǎng)上自行更正、作廢。

具體要進(jìn)行如何操作，又有哪些限制性條件呢？

本期，和我們一起學(xué)習(xí)下吧。

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本期導(dǎo)圖

系統(tǒng)操作

一、財(cái)產(chǎn)和行為稅

當(dāng)前，電子稅務(wù)局只支持財(cái)產(chǎn)和行為稅的作廢操作，如需更正申報(bào)需去稅務(wù)局現(xiàn)場申請。

1）進(jìn)入江蘇省電子稅務(wù)局【我要辦稅】→【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】→【財(cái)產(chǎn)和行為稅合并納稅申報(bào)】

或者點(diǎn)擊首頁【我的待辦】→【財(cái)產(chǎn)和行為稅納稅申報(bào)表】→【查看】

2）左側(cè)【信息查詢】→【涉稅查詢】

3）【查詢】→點(diǎn)擊下方出現(xiàn)的報(bào)表→【作廢】

4）會(huì)出現(xiàn)所有申報(bào)成功的財(cái)產(chǎn)和行為稅，勾選需要作廢的稅種，點(diǎn)擊【作廢】

二、個(gè)人所得稅

1）代扣代繳

進(jìn)入自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）上方【代扣代繳】→【首頁】→選擇需要更改的月份

根據(jù)申報(bào)項(xiàng)目選擇【綜合所得申報(bào)】或【分類所得申報(bào)】

以綜合所得申報(bào)為例：

【綜合所得申報(bào)】→【4申報(bào)表報(bào)送】→【更正申報(bào)】或【作廢】

只有申報(bào)類型為“正常申報(bào)”，申報(bào)狀態(tài)為“申報(bào)成功”的情況下才允許啟動(dòng)更正申報(bào)。

啟動(dòng)更正申報(bào)，系統(tǒng)提示往期錯(cuò)誤更正申報(bào)成功后，需要對(duì)后續(xù)稅款所屬期的綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)表進(jìn)行逐月更正。

當(dāng)申報(bào)表報(bào)送界面下申報(bào)類型為正常申報(bào)，申報(bào)狀態(tài)為申報(bào)成功未扣款或申報(bào)成功無需繳款時(shí)，發(fā)現(xiàn)已申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，可以作廢申報(bào)。

之后按順序重新進(jìn)入【1收入及減除填寫】→【2稅款計(jì)算】→【4申報(bào)表報(bào)送】

注意：由于更正的規(guī)則為逐月更正，若后續(xù)需更正月份中某月數(shù)據(jù)正常，實(shí)際不需要修改，則只點(diǎn)擊【2稅款計(jì)算】【重新計(jì)算】→【4申報(bào)表報(bào)送】即可。

2) 生產(chǎn)經(jīng)營

點(diǎn)擊上方【生產(chǎn)經(jīng)營】→【預(yù)繳納稅申報(bào)】或【年度匯繳申報(bào)】→【切換稅款所屬期】

申報(bào)成功未繳款時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤，可點(diǎn)擊【作廢】重新填寫報(bào)送；

申報(bào)成功并繳款成功后發(fā)現(xiàn)有誤，可點(diǎn)擊【啟動(dòng)更正】按鈕啟動(dòng)更正后，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改后更正申報(bào)。

啟動(dòng)更正后，如果發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)無誤，在未重新申報(bào)的前提下，可點(diǎn)擊【撤銷更正】按鈕撤銷更正。

三、其他稅種

目前可更正或作廢的報(bào)表有：

01 增值稅納稅申報(bào)表（一般/小規(guī)模納稅人適用）

02 城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加稅（費(fèi)）申報(bào)表

由于電子稅務(wù)局可更正的報(bào)表種類一直在變化，可持續(xù)關(guān)注【更正申報(bào)】模塊哦。

● 方法1

點(diǎn)擊左側(cè)【常用功能】→【稅費(fèi)繳納（申報(bào)、更正、作廢）】

點(diǎn)擊【更正申報(bào)】→選擇【稅款屬期】、【申報(bào)表種類】

點(diǎn)擊【查詢】→選擇需要更正的報(bào)表【更正申報(bào)】

● 方法2

點(diǎn)擊【我要辦稅】→【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】→【申報(bào)錯(cuò)誤更正】

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