紅字發(fā)票退回的發(fā)票怎么處理
導(dǎo)讀:發(fā)票這個(gè)會(huì)計(jì)內(nèi)容是很多的新手們提問比較多的內(nèi)容,誤將已退回紅沖的發(fā)票抵扣怎么處理?會(huì)計(jì)學(xué)堂小編希望各位可以掌握這個(gè)內(nèi)容,閱讀過程中有什么不明白的地方歡迎來向我們咨詢!誤將已退回紅沖的發(fā)票抵扣怎么
2024.11.24為了保障納稅人和繳費(fèi)人的數(shù)據(jù)安全,防范用戶信息被盜用、冒用的風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)國家稅務(wù)總局有關(guān)工作安排,廣西電子稅務(wù)局對原有登錄方式進(jìn)行了優(yōu)化升級(jí),新版登錄方式將于2023年4月22日正式上線。原有登錄方式將暫時(shí)保留一段時(shí)間。我們?yōu)槟砹诵掳娴卿浄绞降淖兓c(diǎn),請您及時(shí)了解掌握,以便快捷辦稅。
新的登錄方式為您提供了“企業(yè)業(yè)務(wù)”“自然人業(yè)務(wù)”和“代理業(yè)務(wù)”三類入口。與舊版相比,變化如下:
一、企 業(yè) 業(yè) 務(wù)
(一)由舊版的登錄頁面(圖1)調(diào)整為新版登錄頁面(圖2)。
圖1
圖2
(二)登錄密碼變化
辦理企業(yè)業(yè)務(wù)時(shí),由原來的使用企業(yè)密碼登錄,改為登錄人員的個(gè)人密碼登錄。
原登錄方式:企業(yè)社會(huì)信用代碼/納稅人識(shí)別號(hào)+企業(yè)密碼+短信校驗(yàn);
新版登錄方式:企業(yè)社會(huì)信用代碼/納稅人識(shí)別號(hào)+當(dāng)前登錄人員個(gè)人用戶信息(身份證/手機(jī)號(hào)/用戶名)+當(dāng)前登錄人員的個(gè)人用戶密碼+短信校驗(yàn)/人臉校驗(yàn)。
注意:個(gè)人用戶密碼是指在電子稅務(wù)局舊入口進(jìn)行過自然人注冊時(shí)使用的密碼。
若當(dāng)前登錄人前期沒有進(jìn)行過自然人注冊,沒有個(gè)人用戶密碼,則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)賦予初始密碼,為已實(shí)名認(rèn)證的法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員等操作人員的“身份證后6位”,登錄后請及時(shí)修改密碼。
如果忘記密碼,直接在新登錄入口右下角使用“忘記密碼”模塊修改密碼即可。
(三)報(bào)驗(yàn)戶登錄變化
報(bào)驗(yàn)戶從企業(yè)登錄-報(bào)驗(yàn)戶登錄入口獨(dú)立為“特定主體登錄”入口
廣西電子稅務(wù)局取消了跨區(qū)域報(bào)驗(yàn)戶免報(bào)驗(yàn)登錄方式,不再支持輸入文號(hào)+年號(hào)的登錄方式,和電子稅務(wù)局新版登錄入口的企業(yè)業(yè)務(wù)登錄方式一致,需要納稅人先報(bào)驗(yàn)再使用特定主體入口登錄。
1.省內(nèi)報(bào)驗(yàn)戶的辦稅人員可以使用自然人業(yè)務(wù)入口登錄,使用“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)”功能進(jìn)行報(bào)驗(yàn)登記,或者以企業(yè)主體業(yè)務(wù)入口登錄,使用“跨區(qū)域事項(xiàng)報(bào)告及報(bào)驗(yàn)套餐(省內(nèi))”功能進(jìn)行報(bào)驗(yàn)登記后,從“特定主體”入口登錄;
2.省外報(bào)驗(yàn)戶僅支持跨區(qū)域事項(xiàng)報(bào)告表中的經(jīng)辦人、聯(lián)系人在自然人業(yè)務(wù)入口登錄,使用“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)”功能進(jìn)行報(bào)驗(yàn)登記,方可從“特定主體”入口登錄。
二、自然人業(yè)務(wù)
1.登錄方式變化
自然人業(yè)務(wù)登錄入口可以選擇居民身份證號(hào)碼、手機(jī)號(hào)、用戶名三種登錄方式(首次登錄請優(yōu)先選用證件號(hào)碼),輸入個(gè)人用戶密碼,認(rèn)證通過后可選擇短信驗(yàn)證或掃碼驗(yàn)證。
2.手機(jī)號(hào)碼維護(hù)方式變化
升級(jí)前多人關(guān)聯(lián)同一手機(jī)號(hào)碼的,升級(jí)后一個(gè)手機(jī)號(hào)碼只能關(guān)聯(lián)一人,默認(rèn)關(guān)聯(lián)最新獲取短信驗(yàn)證的一方,其他人員的手機(jī)號(hào)將被清空。無手機(jī)號(hào)碼的人員需要重新設(shè)置本人在用手機(jī)號(hào)碼。可通過個(gè)人證件號(hào)碼和密碼登錄,掃碼刷臉驗(yàn)證通過后進(jìn)入“賬戶中心”添加或修改手機(jī)號(hào)碼。若忘記手機(jī)號(hào)碼,可在登錄界面選擇“找回手機(jī)號(hào)碼”按照提示重新添加手機(jī)號(hào)碼。為了個(gè)人賬戶信息安全,請不要將自己的賬戶綁定他人手機(jī)號(hào)碼。
3.密碼找回
若您忘記密碼,可在登錄界面選擇“忘記密碼”,輸入證件類型和證件號(hào)碼,選擇短信驗(yàn)證或移動(dòng)端APP(廣西稅務(wù)APP(安卓)/智桂通APP(安卓/IOS)或個(gè)人所得稅APP(安卓/IOS))掃碼刷臉驗(yàn)證后,進(jìn)入“賬戶中心”設(shè)置新密碼。
三、代 理 業(yè) 務(wù)
代理企業(yè)使用代理業(yè)務(wù)入口完成登錄驗(yàn)證后直接選擇被代理企業(yè),不再需要輸入被代理企業(yè)的企業(yè)密碼,即可進(jìn)入電子稅務(wù)局為其辦理相關(guān)稅費(fèi)業(yè)務(wù)。
新版電子稅務(wù)局登錄改造后,支持廣西稅務(wù)APP(安卓)/智桂通APP(安卓/IOS)和個(gè)人所得稅APP掃臉登錄,不再支持微信掃一掃登錄,掃描二維碼均需要使用上述APP。
注意:智桂通APP(安卓/IOS)使用掃臉登錄,需要點(diǎn)擊在智桂通APP中“電子稅務(wù)局”的板塊方可使用。
個(gè)人所得稅APP僅支持辦理自然人業(yè)務(wù),企業(yè)業(yè)務(wù)和自然人業(yè)務(wù)均支持的為廣西稅務(wù)APP(安卓)/智桂通APP(安卓/IOS)
隨著全面數(shù)字化的電子發(fā)票來臨,廣西電子稅務(wù)局創(chuàng)設(shè)了一個(gè)新的用戶授權(quán)體系,并且在原有“法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員”身份類型的基礎(chǔ)上,增添了“開票員”這個(gè)身份類型,讓我們開始下滑瀏覽學(xué)習(xí)吧!此篇推送建議轉(zhuǎn)發(fā)收藏哦~
一、賬戶中心可以做什么
每個(gè)身份類型的賬戶中心功能都不一樣,以企業(yè)為例,法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以在賬戶中心新增、刪除、管理辦稅員、開票員身份能使用的功能權(quán)限。辦稅員、開票員則沒有管理人員權(quán)限。
操作路徑:【我的信息】-【賬戶中心】
一般來說,賬戶中心可以查看當(dāng)前企業(yè)信息、修改個(gè)人信息、進(jìn)行身份切換等
二、如何添加辦稅員、開票員
操作路徑:【賬戶中心】-【人員權(quán)限管理】-【添加辦稅人員】
注意:只有法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以添加辦稅員、開票員。
三、辦稅員和開票員有什么區(qū)別
辦稅員的人員權(quán)限更多,開票員只能開數(shù)字化電子發(fā)票。
辦稅員的人員權(quán)限
開票員的人員權(quán)限
注意:系統(tǒng)初始化的辦稅員,電子稅務(wù)局不會(huì)自動(dòng)賦予其開票功能,需要企業(yè)的法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)需要自行設(shè)置。
四、企業(yè)添加辦稅員、開票員后還要做什么?
要確認(rèn)。
系統(tǒng)升級(jí)后用戶授權(quán)采用雙向認(rèn)證模式。為有效防范身份被冒用的風(fēng)險(xiǎn),建立人企關(guān)聯(lián)關(guān)系“雙向確認(rèn)”機(jī)制,防止辦稅人員身份被冒用。
企業(yè)與辦稅人員之間通過雙向確認(rèn)方式建立關(guān)聯(lián)關(guān)系。辦稅人員可以在授權(quán)范圍內(nèi)辦理稅費(fèi)業(yè)務(wù)。
法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在企業(yè)端賬戶中心-人員權(quán)限管理發(fā)起增加辦稅人員流程后,信息會(huì)推送給自然人,需要該自然人確認(rèn)才能成功在該家企業(yè)辦理涉稅業(yè)務(wù)。
五、如何確認(rèn)?
自然人端確認(rèn):通過自然人入口登錄-賬戶中心-企業(yè)授權(quán)管理進(jìn)行授權(quán)確認(rèn)。
也可以直接在企業(yè)業(yè)務(wù)登錄入口確認(rèn)
注意:未與企業(yè)關(guān)聯(lián)的辦稅人員,將不能登錄電子稅務(wù)局辦理企業(yè)業(yè)務(wù)。已關(guān)聯(lián),但關(guān)聯(lián)有效期失效的也無法完成企業(yè)登錄。如離職,可以直接點(diǎn)擊“解除綁定”按鈕,解除與當(dāng)前企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
六、如何進(jìn)行身份切換?
1.企業(yè)內(nèi)切換
當(dāng)前登錄人在同一企業(yè)存在多種身份的,以企業(yè)業(yè)務(wù)身份登錄電子稅務(wù)局后,可在【賬戶中心】—【身份切換】模塊切換至企業(yè)內(nèi)的不同身份辦理業(yè)務(wù),而無需退出重新登錄。
2.企業(yè)間切換
當(dāng)前登錄人在不同企業(yè)擔(dān)任多個(gè)身份的,以企業(yè)業(yè)務(wù)身份登錄電子稅務(wù)局后,可在【賬戶中心】—【身份切換】模塊切換至關(guān)聯(lián)的不同企業(yè)相關(guān)身份,無需退出重新登錄。
3.企業(yè)切換到個(gè)人
當(dāng)前登錄人可以直接從企業(yè)業(yè)務(wù)切換到個(gè)人業(yè)務(wù),但是切換到個(gè)人業(yè)務(wù)后,不能再從個(gè)人業(yè)務(wù)切換到企業(yè)業(yè)務(wù)。
第 一 步
需要具有開票權(quán)限的人員登錄電子稅務(wù)局(包括法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和開票員),從電子稅務(wù)局首頁“我要辦稅-開票業(yè)務(wù)”模塊跳轉(zhuǎn)至開票業(yè)務(wù)功能菜單。
點(diǎn)擊“藍(lán)字發(fā)票開具”模塊進(jìn)入電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)藍(lán)字發(fā)票開具功能界面。
第 二 步
點(diǎn)擊“立即開票菜單”,系統(tǒng)會(huì)彈窗請您選擇發(fā)票開具的類別,您可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況進(jìn)行選擇開具普通發(fā)票或者增值稅專用發(fā)票。差額征稅、特定業(yè)務(wù)、減按征稅三個(gè)項(xiàng)目非必填項(xiàng),您可根據(jù)實(shí)際情況填寫。完成后點(diǎn)擊“確定”系統(tǒng)會(huì)跳轉(zhuǎn)至開票界面。
第 三 步
填寫購買方信息、開票信息,其中帶“*”項(xiàng)目為必填項(xiàng)。填寫購買方名稱時(shí)可輸入關(guān)鍵字,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行模糊查詢,您可以根據(jù)您的需要選擇。點(diǎn)擊名稱欄右側(cè)的圖標(biāo)可以選擇常用客戶。
錄入項(xiàng)目名稱時(shí)自動(dòng)帶出常用的開票項(xiàng)目,您也可以自行選擇商品編碼。
如有需要備注的信息您可根據(jù)需要進(jìn)行填寫。
您可以點(diǎn)擊右上角的“切換至票樣視圖”,切換成票樣視圖進(jìn)行填寫。
點(diǎn)擊“保存草稿”按鈕,可以保存之前填寫的信息到發(fā)票草稿模塊。點(diǎn)擊“發(fā)票預(yù)覽”按鈕可以查看。
第 四 步
點(diǎn)擊“發(fā)票開具”按鈕,系統(tǒng)會(huì)提示您進(jìn)行身份認(rèn)證,使用廣西稅務(wù)APP(以自然人方式登錄)、個(gè)人所得稅APP掃碼提示身份認(rèn)證成功后,點(diǎn)擊“我已知曉,繼續(xù)開票”后,再次點(diǎn)擊“發(fā)票開具”即可成功開具發(fā)票。
小貼士:您可以通過“身份認(rèn)證頻次設(shè)置”功能調(diào)整您掃碼認(rèn)證的時(shí)間間隔。
通過簡單的四步操作,您就可以成功開具數(shù)電票啦!
第 一 步
需要具有開票權(quán)限的人員登錄電子稅務(wù)局(包括法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和開票員),從電子稅務(wù)局首頁“我要辦稅-開票業(yè)務(wù)”模塊跳轉(zhuǎn)至開票業(yè)務(wù)功能菜單。
點(diǎn)擊“紅字發(fā)票開具”模塊進(jìn)入電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)紅字發(fā)票開具功能界面。
第 二 步
點(diǎn)擊“紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入”進(jìn)入對應(yīng)模塊,根據(jù)需要紅沖的藍(lán)字發(fā)票選擇查詢條件,點(diǎn)擊“查詢”,系統(tǒng)會(huì)帶出符合條件的所有藍(lán)字發(fā)票信息,找到需要紅沖的藍(lán)字發(fā)票點(diǎn)擊右側(cè)“選擇”按鈕進(jìn)入下一步。
第 三 步
查看選擇的藍(lán)字發(fā)票信息,選擇開具紅字發(fā)票原因,核對需要開具的紅字信息無誤后點(diǎn)擊“提交”按鈕,系統(tǒng)會(huì)提示提交成功。
小貼士:若紅字發(fā)票信息確認(rèn)單無需對方確認(rèn),可以點(diǎn)擊“提交成功”下方的“去開紅字票”,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)紅字發(fā)票開具界面。若紅字發(fā)票信息確認(rèn)單需對方確認(rèn)則無法跳轉(zhuǎn),需等待對方確認(rèn)。
第 四 步
待對方對紅字發(fā)票信息確認(rèn)單進(jìn)行確認(rèn)后,可以在“紅字發(fā)票業(yè)務(wù)”首頁“紅字發(fā)票確認(rèn)信息”欄內(nèi)查看對應(yīng)的紅字發(fā)票信息確認(rèn)單,當(dāng)狀態(tài)已變?yōu)椤百忎N雙方已確認(rèn)”時(shí)就可以開具紅字發(fā)票了。
通過點(diǎn)擊該信息右側(cè)的“去開票”按鈕可以直接跳轉(zhuǎn)紅字發(fā)票開具頁面(如果是對方開具的紅字信息確認(rèn)單,己方確認(rèn)完畢后即可開具紅字發(fā)票)。
也可以從“紅字發(fā)票開具”菜單查看紅字發(fā)票確認(rèn)信息,查看符合開具條件的紅字信息確認(rèn)單,點(diǎn)擊右側(cè)的“去開票”,也可以跳轉(zhuǎn)達(dá)到紅字發(fā)票開具界面。
點(diǎn)擊“開具發(fā)票”按鈕,即可成功開具紅字發(fā)票。
成功開具紅字發(fā)票后,授信額度自動(dòng)退回。
小貼士:跨期開具紅字發(fā)票的,不參與納稅人當(dāng)前屬期已開票總金額計(jì)算,不調(diào)整授信額度。除此之外,紅沖原因選擇銷售折讓的,也不調(diào)整銷售方本月的授信額度。
四步輕松掌握紅字發(fā)票開具方法,您學(xué)會(huì)了么?
自2023年4月27日起,除成品油生產(chǎn)、成品油經(jīng)銷、使用第三方接口用票和因業(yè)務(wù)需要不使用網(wǎng)絡(luò)開具發(fā)票的納稅人外,其他的納稅人均使用電子稅務(wù)局中的【稅務(wù)數(shù)字賬戶】進(jìn)行發(fā)票勾選、用途確認(rèn)、查詢、查驗(yàn)、下載和打印、查看稅收政策和發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)提示,不再使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)。
下面以抵扣勾選為例,我們來看看如何進(jìn)行發(fā)票勾選吧。
稅務(wù)數(shù)字賬戶
需要具有辦稅權(quán)限的人員登錄電子稅務(wù)局(包括法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和辦稅人),從電子稅務(wù)局首頁“我要辦稅-稅務(wù)數(shù)字賬戶”模塊跳轉(zhuǎn)至電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶。
第二步
點(diǎn)擊“發(fā)票勾選確認(rèn)”按鈕進(jìn)入發(fā)票勾選確認(rèn)操作界面。
在抵扣勾選欄目下選擇需要勾選的憑證種類,主要有發(fā)票、海關(guān)繳款書、代扣代繳完稅憑證。根據(jù)需要勾選的發(fā)票情形選擇查詢條件,點(diǎn)擊查詢。查詢到可進(jìn)行抵扣勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)后,選擇需要抵扣的發(fā)票,點(diǎn)擊“提交勾選”。
第三步
做完發(fā)票勾選后,進(jìn)入發(fā)票“統(tǒng)計(jì)確認(rèn)”界面,可以進(jìn)行發(fā)票勾選匯總操作。如果當(dāng)期稅款所屬期還未生成勾選結(jié)果的統(tǒng)計(jì)報(bào)表,可點(diǎn)擊“申請統(tǒng)計(jì)”按鈕進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。
第四步
核對統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)無誤后,需對統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行確認(rèn),點(diǎn)擊“確認(rèn)統(tǒng)計(jì)”按鈕,出現(xiàn)彈窗提示,點(diǎn)擊“繼續(xù)”,輸出統(tǒng)計(jì)結(jié)果。
小貼士:完成統(tǒng)計(jì)確認(rèn)后,如果未申報(bào)增值稅,可以撤銷統(tǒng)計(jì)確認(rèn),重新調(diào)整勾選數(shù)據(jù)。
END
來源:廣西稅務(wù)
導(dǎo)讀:發(fā)票這個(gè)會(huì)計(jì)內(nèi)容是很多的新手們提問比較多的內(nèi)容,誤將已退回紅沖的發(fā)票抵扣怎么處理?會(huì)計(jì)學(xué)堂小編希望各位可以掌握這個(gè)內(nèi)容,閱讀過程中有什么不明白的地方歡迎來向我們咨詢!誤將已退回紅沖的發(fā)票抵扣怎么
2024.11.24發(fā)票紅字沖銷會(huì)計(jì)分錄怎么寫?答:紅沖發(fā)票,就是沖減原銷項(xiàng),然后開具正確的發(fā)票重新入賬,跨月的就需要開紅字發(fā)票了。紅沖就是以前做了一張錯(cuò)誤的憑證,就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖
2024.11.24對申請開具紅字發(fā)票的,其進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)憑稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的通知單轉(zhuǎn)出,應(yīng)填入“紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”欄中,請勿憑開具的紅字發(fā)票進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。1.收到紅字票借:原材料(紅字)借:應(yīng)交稅費(fèi)--
2024.11.24紅字發(fā)票因?yàn)榘l(fā)票上的金額都是負(fù)數(shù),也被稱為負(fù)數(shù)發(fā)票。當(dāng)你已經(jīng)開完發(fā)票,卻發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯(cuò)了或是別人退貨等情況下,這時(shí)候可以開紅字發(fā)票來沖抵你開錯(cuò)的發(fā)票。一般業(yè)務(wù)主要有兩種情況要開紅字發(fā)票:一種是開錯(cuò)了發(fā)票
2024.11.24