01

勾選認(rèn)證平臺(tái)變了！

最近，有小伙伴提問，在登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)時(shí)自動(dòng)跳出了如下提示：

“尊敬的納稅人：您當(dāng)前為全電發(fā)票用票試點(diǎn)納稅人，請登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅-稅務(wù)數(shù)字賬戶】功能進(jìn)行用票業(yè)務(wù)操作，感謝您的理解和支持！”

注意啦！如果被選為“數(shù)電票”試點(diǎn)企業(yè)，就不能再用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)了！發(fā)票的抵扣勾選，要到電子稅務(wù)局進(jìn)行操作。

也就是說，即便當(dāng)前未被選為試點(diǎn)企業(yè)，但隨著“數(shù)電票”試點(diǎn)工作的推進(jìn)，在接下來幾個(gè)月，也需要對數(shù)電票的操作進(jìn)行學(xué)習(xí)，才會(huì)在試點(diǎn)確定時(shí)，從容應(yīng)對~

02

抵扣勾選操作

一、【抵扣類勾選】功能板塊

電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)對納稅人取得的增值稅扣稅憑證進(jìn)行歸集，納稅人如需將憑證用于抵扣勾選應(yīng)當(dāng)通過本功能進(jìn)行操作。

登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】，功能菜單依次選擇【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票勾選確認(rèn)】-【抵扣類勾選】，如下圖所示：

【抵扣類勾選】功能初始化頁面如下圖所示：

二、抵扣勾選

勾選狀態(tài)選擇“未勾選”，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，然后點(diǎn)擊【查詢】按鈕，則在勾選操作區(qū)顯示符合查詢條件的發(fā)票，如下圖所示：

注意：管理狀態(tài)為“疑點(diǎn)發(fā)票”的發(fā)票顯示黃色，企業(yè)勾選該類發(fā)票時(shí)系統(tǒng)將進(jìn)行相應(yīng)提示，請謹(jǐn)慎勾選。

選擇要勾選的發(fā)票信息，點(diǎn)擊【提交勾選】按鈕（如下圖所示）并點(diǎn)擊【確認(rèn)】后，提示提交成功即完成操作。

三、發(fā)票撤銷勾選

勾選狀態(tài)選擇“已勾選”，在查詢條件區(qū)，選擇勾選日期的范圍，點(diǎn)擊【查詢】按鈕，可查詢當(dāng)前稅款所屬期已勾選的發(fā)票，如下圖所示：

勾選要撤銷的發(fā)票信息，點(diǎn)擊【撤銷勾選】按鈕，提示提交成功即完成操作（處理完成該發(fā)票，該發(fā)票就轉(zhuǎn)變?yōu)槲垂催x狀態(tài)）。

四、代開農(nóng)產(chǎn)品錄入

針對稅務(wù)機(jī)關(guān)稅控系統(tǒng)代開的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，增加代開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票勾選錄入功能；

納稅人在抵扣勾選前如有需要進(jìn)行抵扣的農(nóng)產(chǎn)品代開發(fā)票，可通過該功能采集可抵扣的農(nóng)產(chǎn)品部分發(fā)票金額，錄入后系統(tǒng)校驗(yàn)帶出已經(jīng)存在的代開專票數(shù)據(jù)、免稅普通發(fā)票數(shù)據(jù)，允許納稅人根據(jù)票面金額、9%扣除率，自主填報(bào)有效抵扣稅額。

點(diǎn)擊“代開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票錄入”，進(jìn)入代開農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票錄入界面，如下圖所示：

點(diǎn)擊“添加行”，錄入發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼，系統(tǒng)通過校驗(yàn)輸入的信息，自動(dòng)帶出發(fā)票相關(guān)信息，再根據(jù)需要錄入農(nóng)產(chǎn)品部分金額、農(nóng)產(chǎn)品部分稅額，如下圖所示：

如需繼續(xù)添加其他發(fā)票，可點(diǎn)擊“添加行”錄入下一張發(fā)票信息；如需刪除某張發(fā)票，可點(diǎn)擊該發(fā)票所在行對應(yīng)的“刪除”。

確認(rèn)信息無誤后，點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)彈出提示信息，點(diǎn)擊“確認(rèn)”后返回抵扣勾選界面，可對該發(fā)票進(jìn)行勾選，如下圖所示：

五、用途確認(rèn)

依次點(diǎn)擊【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票勾選確認(rèn)】-【抵扣類勾選】-【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】

如果當(dāng)前稅款所屬期還未生成勾選結(jié)果的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，納稅人可點(diǎn)擊“申請統(tǒng)計(jì)”按鈕進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。申請統(tǒng)計(jì)提交后系統(tǒng)將對納稅人勾選結(jié)果進(jìn)行實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)，如下圖所示：

核對統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)無誤后，需對統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行確認(rèn)，點(diǎn)擊【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】按鈕，出現(xiàn)彈窗提示，如下圖所示：

點(diǎn)擊“繼續(xù)”后，彈窗消失，輸出結(jié)果，下方按鈕變?yōu)椤俺蜂N確認(rèn)”，如下圖所示：

03

不抵扣勾選操作

一、【不抵扣勾選】功能板塊

提供按照稅款所屬期查詢和逐票勾選（支持同時(shí)勾選多份發(fā)票）的操作，實(shí)現(xiàn)納稅人選擇相應(yīng)申報(bào)期內(nèi)用于申報(bào)不抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票清單數(shù)據(jù)，海關(guān)繳款書和代扣代繳完稅憑證的功能。

注意：對發(fā)票進(jìn)行不抵扣勾選操作不等于留存未抵扣勾選的發(fā)票，進(jìn)行不抵扣勾選操作后，發(fā)票的增值稅用途標(biāo)簽顯示為已使用，后續(xù)不可用于抵扣勾選操作。

登錄電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】，功能菜單依次點(diǎn)擊【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票勾選確認(rèn)】-【不抵扣勾選】，如下圖所示：

二、不抵扣勾選

將勾選狀態(tài)設(shè)置為“未勾選”，如圖下所示：

選擇發(fā)票來源，通過稅控設(shè)備開具的發(fā)票選擇“增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)”，如下圖所示：

選擇需要查詢的票種，不確定哪種票種時(shí)，選擇“全選”，如下圖所示：

選擇需要查詢的發(fā)票狀態(tài)，不確定哪種票種時(shí)，選擇“全選”，如下圖所示：

選擇需要查詢的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，不確定哪種票種時(shí)選擇“全部”，如下圖所示：

注意：發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為“疑點(diǎn)發(fā)票”的發(fā)票顯示為黃色，納稅人在勾選該類發(fā)票時(shí)系統(tǒng)將進(jìn)行相應(yīng)的提示，請謹(jǐn)慎操作。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為“異常憑證”的發(fā)票顯示黃色，且不允許操作。

將勾選狀態(tài)設(shè)置為“未勾選”，選擇“發(fā)票來源”和“發(fā)票狀態(tài)”等必錄項(xiàng)查詢條件，更多精確查詢可以設(shè)置更多查詢條件，點(diǎn)擊【查詢】，便可得到符合篩選條件的未勾選的發(fā)票信息的查詢結(jié)果：

納稅人根據(jù)查詢結(jié)果對選擇的發(fā)票進(jìn)行不抵扣勾選操作，確認(rèn)本次要勾選的發(fā)票勾選后，點(diǎn)擊【提交勾選】，如下圖所示：

系統(tǒng)彈出不抵扣原因窗口，選擇“不抵扣原因”，點(diǎn)擊【確定】，如下圖所示：

確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊【繼續(xù)提交】后勾選完成。

三、不抵扣發(fā)票撤銷勾選

將發(fā)票勾選狀態(tài)設(shè)置為【已勾選】，選擇【發(fā)票來源】和【發(fā)票狀態(tài)】等必錄項(xiàng)查詢條件，更多精確查詢可以設(shè)置更多查詢條件，點(diǎn)擊【查詢】，便可得到符合篩選條件的已勾選的發(fā)票信息的查詢結(jié)果。

納稅人根據(jù)查詢結(jié)果對選擇的發(fā)票進(jìn)行不抵扣撤銷操作，確認(rèn)本次要撤銷勾選的發(fā)票后，再點(diǎn)擊【提交】按鈕，彈出的勾選提示信息窗口，點(diǎn)擊【繼續(xù)提交】后撤銷勾選完成。

04

抵扣勾選類常見問題

1. 電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶“抵扣類勾選業(yè)務(wù)”模塊中增值稅扣稅憑證不得進(jìn)行用途勾選的有哪些？

下列增值稅扣稅憑證不得進(jìn)行用途勾選：

1）異常增值稅扣稅憑證；

2）已作廢的發(fā)票；

3）之前所屬期已確認(rèn)用于其他用途的發(fā)票；

4）已用于冬奧會(huì)退稅的發(fā)票；

5）已全額沖紅的發(fā)票；

6）其他。

2. 電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的發(fā)票被部分紅沖后，是否可以在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行抵扣勾選？

可以?？晒催x抵扣的稅額為原發(fā)票票面稅額與所紅沖的發(fā)票稅額之差。

3. 電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶“抵扣類勾選業(yè)務(wù)”模塊勾選增值稅扣稅憑證時(shí)間范圍是什么？

試點(diǎn)納稅人可勾選的增值稅扣稅憑證開具時(shí)間范圍為2017年1月1日至本次勾選增值稅所屬期的最后一日。

4. 電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶“注銷勾選業(yè)務(wù)”模塊的作用是什么？

納稅人需要注銷時(shí)，可以通過此模塊對注銷當(dāng)期未勾選的發(fā)票進(jìn)行勾選。

5. 在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶中進(jìn)行發(fā)票抵扣勾選確認(rèn)后，未進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)，可否撤銷？

可以。若試點(diǎn)納稅人需對“已勾選（抵扣）”發(fā)票的狀態(tài)進(jìn)行調(diào)整，只需選中“已勾選（抵扣）”的發(fā)票，點(diǎn)擊“撤銷勾選”即可。

6. 發(fā)票用途確認(rèn)后需要注意什么？

一是試點(diǎn)納稅人進(jìn)行發(fā)票用途確認(rèn)后，將鎖定當(dāng)期勾選操作，如需繼續(xù)勾選，可通過用途確認(rèn)撤銷后再繼續(xù)勾選。二是發(fā)票為異常增值稅扣稅憑證的，無法進(jìn)行用途確認(rèn)。

7. 電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶“發(fā)票用途確認(rèn)”模塊中的匯總展示信息提醒功能，能否查看明細(xì)數(shù)據(jù)？

可以查看明細(xì)數(shù)據(jù)。

例如，其中的“紅字發(fā)票提醒”子模塊，可以查看紅字發(fā)票明細(xì)清單，也可根據(jù)開票日期查詢歷史月份的紅字發(fā)票明細(xì)；

“上游風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)提醒”子模塊，可查看上游風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)信息、上游風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)開具的發(fā)票信息；

“取得不得抵扣增值稅專用發(fā)票提醒”子模塊，可查看不得抵扣增值稅專用發(fā)票的發(fā)票信息，在詳情頁可查看貨物信息。

來源：樸稅