2.1 紅字發(fā)票管理

2.3.1 增值稅專票紅字信息表填開

主要功能：在開票系統(tǒng)中填開和上傳增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票信息表。操作步驟：

【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票管理/增值稅發(fā)票紅字信息表填開”菜單，彈出紅字發(fā)票信息表信息選擇界面，如圖 2-21 所示。

圖 2-21 紅字發(fā)票信息表信息選擇

【第二步】在紅字發(fā)票信息表信息選擇界面中，提供兩種申請方式：購買方申請和銷售方申請，具體情況視納稅人需要而定。

1、購買方申請

由購買方申請開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：

（一）當(dāng)選擇已抵扣時，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，點(diǎn)“下一步”進(jìn)入填開界面，如圖 2-22 所示。

圖 2-22 購方申請已抵扣時填開界面

（二）當(dāng)選擇未抵扣時，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況勾選原藍(lán)字發(fā)票的征稅方式、是否為成品油專用發(fā)票等信息，并填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，點(diǎn)“下一步”進(jìn)入填開界面，如圖 2-23、圖 2-24 所示。

圖 2-23 購方申請未抵扣時填開界面

圖 2-24 購方申請未抵扣時填開界面

2、銷售方申請

由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)實(shí)際情況選擇理由后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，點(diǎn)“確定”按鈕后，如果數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，進(jìn)入信息表填開界面，如圖 2-25、圖 2-26、圖 2-27 所示。

圖 2-25 銷方申請開具紅字信息表選擇頁面

圖 2-26 銷方申請開具紅字信息輸入對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息頁面

圖 2-27 銷方申請紅字發(fā)票信息表填開界面

【第三步】對于購買方申請，購方信息自動帶出不可修改，其他項需要手工填寫。對于銷售方申請但數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，銷方信息自動帶出不可修改，需手工填寫其它各項信息。對于銷售方申請且數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會自動填寫信息表信息如圖 2-27 所示，確認(rèn)無誤后點(diǎn)“打

印”按鈕，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā)票信息表，并彈出打印預(yù)覽界面，如圖 2-28 所示。

圖 2-28 紅字信息表打印界面

【第四步】已經(jīng)填寫完成的紅字信息表，納稅人可以通過兩種方式申請審核處理：一種是通過打印、導(dǎo)出方式，到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行辦理；另一種方式，可以直接使用“上傳”按鈕，聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行上傳，稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行自動或手動審核，上傳提示“審核成功”之后，可以直接在“增值稅專票紅字信息表審核下載”中下載審核通過的信息表開具紅字發(fā)票。點(diǎn)擊“上傳”之后的頁面如圖 2-29 所示。

圖 2-29 紅字信息表上傳界面

納稅人在填開紅字信息表時，可以選擇“清單”按鈕，在彈出的清單頁面如圖 2-30 所示，可以手工錄入紅字信息表清單明細(xì)或者點(diǎn)擊“導(dǎo)入清單”按鈕， 選擇維護(hù)好的清單明細(xì)文件，導(dǎo)入清單明細(xì)。點(diǎn)擊“導(dǎo)出清單”按鈕，可以導(dǎo)出規(guī)定的清單模板，以便用戶維護(hù)。

2 說明：

圖 2-30 紅字信息表清單界面

1. 信息表中的商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)。

2. 一張信息表上最多可以開具 8 行商品信息。

3. 在紅字發(fā)票信息表填開界面中，商品信息可以直接手工輸入，也可以從商品編碼庫中選擇。

4. 對帶折扣的藍(lán)字發(fā)票開具對應(yīng)信息表時，若數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，系統(tǒng)會自動將折扣分?jǐn)偡从吃趯?yīng)的商品行上。

5. 對帶銷貨清單的藍(lán)字發(fā)票開具對應(yīng)信息表時，若數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息， 系統(tǒng)在信息表填開界面不顯示商品明細(xì)信息。

6. 說明框中顯示的信息表申請信息，對應(yīng)藍(lán)票的發(fā)票種類、代碼和號碼為自動帶出項，不能在填開界面手動修改。

7. 信息表界面的合計金額不能大于原藍(lán)票的合計金額。

8. 作廢發(fā)票、負(fù)數(shù)發(fā)票不能開具紅字信息表。

9. 系統(tǒng)對信息表提供了全打和套打兩種模式，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況自行選擇。

2.3.2 增值稅專票紅字信息表查詢

主要功能：查看、修改、刪除、導(dǎo)出已填開的紅字發(fā)票信息表。操作步驟：

【第一步】點(diǎn)擊“發(fā)票管理/紅字發(fā)票管理/增值稅發(fā)票紅字信息表查詢” 菜單，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票信息表修改查詢導(dǎo)出”界面。

【第二步】設(shè)置好查詢?nèi)掌诤螅c(diǎn)“查詢”按鈕，系統(tǒng)將設(shè)定日期范圍內(nèi)的發(fā)票明細(xì)按序排列顯示，如圖 2-31 所示。在此界面對信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改、刪除和導(dǎo)出操作。

圖 2-31 紅字信息表查詢界面

【第三步】選擇一條紅字發(fā)票信息表行數(shù)據(jù)，雙擊該明細(xì)行，彈出該信息表的詳細(xì)信息，如圖 2-32 所示。用戶可在該界面對信息表信息進(jìn)行修改操作。

圖 2-32 紅字信息表修改界面

【第四步】選擇要刪除的一行或多行紅字發(fā)票信息表行數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊工具條上的“刪除”按鈕，彈出刪除確認(rèn)窗口，如圖 2-33 所示。點(diǎn)擊“確認(rèn)”，成功刪除選擇數(shù)據(jù)。

圖 2-33 紅字信息表刪除界面

【第五步】選擇要導(dǎo)出的一行或多行紅字發(fā)票信息表行數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊工具條上的“導(dǎo)出”按鈕，彈出導(dǎo)出確認(rèn)窗口，如圖 2-34 所示。點(diǎn)擊“是”，彈出

路徑選擇窗口，如圖 2-35 所示。選擇后點(diǎn)擊“確定”，彈出成功導(dǎo)出對話框，

點(diǎn)擊是，則導(dǎo)出成功，并彈出提示信息，如圖 2-36 所示。

圖 2-34 紅字信息表導(dǎo)出確認(rèn)界面

圖 2-35 導(dǎo)出路徑選擇頁面

2 說明：

圖 2-36 紅字信息表導(dǎo)出成功界面

①．對已開具的信息表進(jìn)行修改時，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫中對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示“信息表填開金額超出對應(yīng)正數(shù)發(fā)票”，無法修改成功。

②．開票系統(tǒng)中對已開具信息表的修改、刪除或?qū)С霾僮骶鶡o時間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行所需操作。

2.3.3 增值稅專票紅字信息表審核下載

主要功能：下載稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的增值稅專票紅字信息表。操作步驟：

【第一步】點(diǎn)擊“發(fā)票管理/紅字發(fā)票管理/增值稅發(fā)票紅字信息表審核下載”菜單，系統(tǒng)彈出“紅字信息表下載--增值稅”界面。

【第二步】設(shè)置好下載保存地址，申請日期后，界面如圖 2-37 所示。

圖 2-37 紅字信息表下載配置導(dǎo)出路徑界面

【第三步】點(diǎn)擊“下載”按鈕，系統(tǒng)將設(shè)定日期范圍內(nèi)的上傳到局端的紅字信息表進(jìn)行自動下載，并保存到設(shè)置的“下載保存地址”中，下載之后的界面如圖 2-38 所示。

2 說明：

圖 2-38 紅字信息表下載結(jié)果界面

審核通過的紅字信息表，可以直接下載成功。