第一條：為了避免涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的可能，特制定本管理制度。

第二條：采購發(fā)票的出具單位或銷售開票單位必須要與采購合同或銷售合同核對一致，如不一致，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的合同變更。

第三條：采購款項(xiàng)應(yīng)由公司賬戶劃轉(zhuǎn)發(fā)票出具單位賬戶，銷售款項(xiàng)應(yīng)由開票單位賬戶劃轉(zhuǎn)至公司賬戶，做到發(fā)票和資金的一致性。否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)和開具發(fā)票。

第四條：當(dāng)貨物流與發(fā)票、資金不一致時(shí)，需要有證據(jù)證明其合理性，例如委托書。

第五條：采購獲得增值稅專用發(fā)票業(yè)務(wù)，原則上不進(jìn)行現(xiàn)金支付。小金額，特殊情況下支付現(xiàn)金需要獲得該公司開具的加蓋印章收款收據(jù)。

第六條：增值稅專用發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)原則上不收取現(xiàn)金，特殊情況下取得現(xiàn)金，需要向合同方和受票單位開具收款收據(jù)，并由交款人親筆簽名確認(rèn)。