例：2021年12月，納稅人被登記為增值稅一般納稅人，當(dāng)月購(gòu)買專用稅控設(shè)備和支付當(dāng)年服務(wù)費(fèi)金額合計(jì)1050元，本月應(yīng)納稅額600元。

答：該納稅人購(gòu)領(lǐng)稅控設(shè)備和支付當(dāng)年服務(wù)費(fèi)金額合計(jì)1050元可在增值稅應(yīng)納稅額中抵減。本期可抵減的專用設(shè)備款金額：600元，可結(jié)轉(zhuǎn)至下期繼續(xù)抵扣金額：1050–600=450元。

根據(jù)納稅人業(yè)務(wù)情況，該納稅人當(dāng)期附列資料（四）《稅額抵減情況表》具體填列如下：

根據(jù)納稅人業(yè)務(wù)情況，該納稅人《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》具體填列如下：

正常銷售情況如何申報(bào)？

增值稅未開票收入，你覺(jué)得應(yīng)該怎么做才好？

一般處理方法：在銷項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入界面手工增加一張未開票收入的銷項(xiàng)，手工錄入銷項(xiàng)選擇未開票銷售收入，選完申報(bào)表就會(huì)自動(dòng)取數(shù)在未開票收入！如果是客戶確定不要票會(huì)讓對(duì)方出函，后期也不會(huì)再開票給對(duì)方！

不過(guò)也有就是不走未開票收入，先開普票申報(bào)開票收入，后期購(gòu)貨方要專票時(shí)將原來(lái)的普票紅沖，重新開。這樣子財(cái)務(wù)做賬就簡(jiǎn)單明了。