企業(yè)所得稅匯算清繳結束是5月31日，但是財務人員需要提前做好匯算清繳準備。

一、賬務檢查，通過以下6點檢查財務數(shù)據(jù)：

1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬的部分；

2、成本：核查企業(yè)成本結轉與收入是否匹配，是否真實反映企業(yè)成本水平；

3、費用：核查企業(yè)費用支出是否符合相關稅法規(guī)定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規(guī)定標準；

4、稅收：核查企業(yè)各項稅款是否計提并繳納；

5、補虧：用企業(yè)當年實現(xiàn)的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補（一般企業(yè)5年內）；

6、調整：對以上項目按稅法規(guī)定分別進行調增和調減后，依法計算本企業(yè)年度應納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。

對于資產(chǎn)損失的情況存在需提前備案的進行備案，未及時取得的票據(jù)先計提的成本費用一定要積極跟進在匯算清繳前取得。

二、準備基礎資料

1、營業(yè)執(zhí)照副本；

2、年度財務報表：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表（適用企業(yè)會計準則的還需要準備所有者權益變動表）；

3、納稅申報表：增值稅、企業(yè)所得稅、個稅等；

4、最新章程；

5、租賃合同、借款合同；

6、股東持股及證件：股東為個人的提供身份證復印件，股東為單位的提供營業(yè)執(zhí)照；

7、稅收優(yōu)惠備案資料等。

三、會計核算數(shù)據(jù)

1、會計賬簿（總賬、明細賬、費用賬、序時賬、整年末級科目余額表）；

2、銀行對賬單、銀行余額調節(jié)表；

3、現(xiàn)金盤點表、存貨盤點表、固定資產(chǎn)盤點表等資產(chǎn)盤點表；

4、社保繳費明細表、住房公積金明細表、工資表1-12月份；

5、固定資產(chǎn)折舊計提表、待攤費用、無形資產(chǎn)、長期待攤費用攤銷表。