賬務(wù)處理是指從審核原始憑證、編制記賬憑證開始，通過記賬、對賬、結(jié)賬等一系列會計處理，到編制出會計報表的過程，它的定義含概了財務(wù)工作人員工作的全部內(nèi)容．那么，財務(wù)工作中，紅字發(fā)票沖銷的賬務(wù)處理怎么做呢？我們來看一下吧．

紅字發(fā)票沖銷的賬務(wù)處理怎么做

紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入賬，跨月的就需要開紅字發(fā)票了．

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了．

如果是本年度的紅字沖銷原會計憑證分錄：

借：原材料等科目　（紅字）

應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅（進項稅額）（紅字）

貸：現(xiàn)金／銀行存款／應(yīng)付賬款（紅字）

因紅字沖回進項，自然會產(chǎn)生應(yīng)交增值稅貸方余額，可借方轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方記未交增值稅或增值稅檢查調(diào)整科目，實際是單純進行了補稅角度的處理，尚未涉及處罰．

借：應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅－增值稅檢查調(diào)整

跨年發(fā)票沖紅的處理方式是怎樣的？

１、三十四條：開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明＂作廢＂字樣或取得對方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明

＂作廢＂字樣后，重新開具銷售發(fā)票．

２、對于僅是發(fā)票票面錯誤，而不是銷貨退回需要開具紅字發(fā)票的，在上級局未有明確前，暫比照銷貨退回開紅字發(fā)票的規(guī)定來處理．

３、銷貨方開出發(fā)票，且已將抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)交于購貨方，但在次月初抄稅時誤點作廢．應(yīng)及時電話通知購貨方．購貨方如還沒有認證，應(yīng)將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還銷貨方作為開具負數(shù)發(fā)票的憑證，然后開具藍字發(fā)票；購貨方如果已經(jīng)認證，當月也不抵扣，等稽核系統(tǒng)協(xié)查處理時就不用進項轉(zhuǎn)出和處罰了．

財務(wù)工作中，紅字發(fā)票沖銷的賬務(wù)處理怎么做？通過本文的分享，大家對這個問題了解了吧？雖然在財務(wù)工作中紅字發(fā)票的處理少之又少，卻也是可能發(fā)生的．如果大家還有沒明白的地方，請及時咨詢我們．感謝大家，再見．