又有公司因?yàn)槎愗?fù)率過低被查！罰款40萬，負(fù)責(zé)人被判刑！

經(jīng)常有企業(yè)會(huì)因?yàn)槎愗?fù)率異常的問題被稅局稽查，所以“稅負(fù)率”這三個(gè)字常常會(huì)讓企業(yè)聽之變色。

剛好最近有會(huì)計(jì)朋友過來問小知：企業(yè)稅負(fù)率多少是正常的？應(yīng)該怎么算？各行業(yè)的稅負(fù)率是多少？

說到稅負(fù)率，就撿主要的增值稅和企業(yè)所得稅來講吧

首先，什么是稅負(fù)率？通俗來講就是交的稅占收入的比重。舉個(gè)例子：你收入收1000塊錢，交了200塊的稅，那么你的稅率就是200/1000*100%=20%

稅負(fù)率是怎么算的？

相信在很多的會(huì)計(jì)朋友眼中，都少不了稅負(fù)率的計(jì)算，這里面我們需要考慮到一個(gè)成本的問題，也就說稅率倒算成本的計(jì)算非常重要。下面的稅率倒算成本表會(huì)計(jì)朋友們可以收藏起來備用。

一、增值稅

增值稅的稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)納增值稅/當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入*100%

比如：一家公司當(dāng)期的不含稅收入為1000萬元、成本為800萬元（假設(shè)都取得了專用發(fā)票），稅率同為13%，不考慮其他因素

應(yīng)納增值稅=1000*13%-800*13%=26萬元

增值稅稅負(fù)率=26/1000*100%=2.6%

這是在沒有考慮其他因素理想狀態(tài)下的稅負(fù)率，然而在實(shí)際情況中，多多少少還是會(huì)受到進(jìn)項(xiàng)稅率和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這些因素影響，想要計(jì)算準(zhǔn)確，就必須結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況來計(jì)算。

二、企業(yè)所得稅

比如：一家公司不含稅收入1000萬元，實(shí)繳企業(yè)所得稅100萬元

企業(yè)所得稅稅負(fù)率=100/1000*100%=10%

企業(yè)所得稅稅率一樣會(huì)受到票據(jù)類型、成本高低、納稅調(diào)整的多少和是否有稅收優(yōu)惠政策這些因素影響，所以想要準(zhǔn)確的計(jì)算企業(yè)所得稅的稅率同樣需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況來計(jì)算。

所以，每個(gè)企業(yè)的情況都一樣，因此稅負(fù)率也就有高有低，這才引入了稅負(fù)率預(yù)警值這個(gè)概念。

各個(gè)行業(yè)稅負(fù)率預(yù)警表（供參考）

下面是各個(gè)行業(yè)的稅負(fù)率預(yù)警表，僅供參考。注意，稅負(fù)率是沒有一個(gè)固定值的，企業(yè)真實(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)涉及到的稅費(fèi)，按照規(guī)定繳納就可以了。

稅負(fù)率達(dá)到多少才合理？

稅負(fù)率多少才是合理的？關(guān)于這個(gè)問題，大家可以看一下稅務(wù)局的幾個(gè)回復(fù)：

小知在這里提醒大家，稅負(fù)率被預(yù)警并不一定代表企業(yè)真的有問題，稅務(wù)局的指標(biāo)預(yù)警只是風(fēng)險(xiǎn)管控手段之一

增值稅稅負(fù)率雖然是重要的評價(jià)指標(biāo)之一，但是因?yàn)槠髽I(yè)間會(huì)存在個(gè)體差異，就算是生產(chǎn)相同的產(chǎn)品，但是生產(chǎn)經(jīng)營的方式不同，增值稅稅負(fù)率也會(huì)不同。

所以，一直到目前為止，都沒有統(tǒng)一固定的稅負(fù)率，現(xiàn)在的“行業(yè)稅負(fù)指標(biāo)”也只是稅務(wù)部門從系統(tǒng)中提取的某一時(shí)間段的某個(gè)行業(yè)是稅負(fù)參考值

這個(gè)指標(biāo)是變動(dòng)的，也是趨中的，主要是用來篩查那些稅負(fù)率異常的企業(yè)。

因此，如果企業(yè)真的被預(yù)警了，先不要慌，被預(yù)警并不代表企業(yè)真的有問題，出現(xiàn)預(yù)警首先要仔細(xì)地查找原因，有問題就解決問題，沒有問題就解除預(yù)警，就是這么簡單。

為了更好地幫助各位會(huì)計(jì)朋友監(jiān)控好企業(yè)的稅負(fù)，下面是自動(dòng)稅負(fù)預(yù)警系統(tǒng)

自動(dòng)稅負(fù)預(yù)警系統(tǒng)

1、全自動(dòng)增值稅計(jì)算表

2、銷項(xiàng)發(fā)票表

3、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票表

4、匯總表

企業(yè)常用的增值稅統(tǒng)計(jì)分析表（可視化）

1、增值稅統(tǒng)計(jì)分析表（稅負(fù)分析）

2、稅金繳納情況和稅負(fù)率分析表

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