增值稅優(yōu)惠政策文件目錄

序號

文件名稱

文號

期限

1

《財政部 國家稅務總局關于增值稅幾個稅收政策問題的通知》

財稅字〔1994〕60號

自1994年1月1日起

2

《財政部 國家稅務總局關于罰沒物品征免增值稅問題的通知》

財稅字〔1995〕69號

3

《財政部 國家稅務總局關于免征農(nóng)村電網(wǎng)維護費增值稅問題的通知》

財稅字〔1998〕47號

自1998年1月1日起

4

《財政部 國家稅務總局關于糧食企業(yè)增值稅征免問題的通知》

財稅字〔1999〕198號

5

《國家稅務總局關于修訂“飼料”注釋及加強飼料征免增值稅管理問題的通知》

國稅發(fā)〔1999〕39號

6

《國家稅務總局關于衛(wèi)生防疫站調(diào)撥生物制品及藥械征收增值稅的批復》

國稅函〔1999〕191號

7

《財政部 國家稅務總局關于血站有關稅收問題的通知》

財稅字〔1999〕264號

8

《財政部 國家稅務總局關于醫(yī)療衛(wèi)生機構有關稅收政策的通知》

財稅〔2000〕42號

9

《財政部 國家稅務總局 中國人民銀行關于配售出口黃金有關稅收規(guī)定的通知》

財稅〔2000〕3號

10

《財政部 國家稅務總局關于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料征免增值稅政策的通知》

財稅〔2001〕113號

11

《財政部 國家稅務總局關于飼料產(chǎn)品免征增值稅問題的通知》

財稅〔2001〕121號

12

《國家稅務總局關于退耕還林還草補助糧免征增值稅問題的通知》

國稅發(fā)〔2001〕131號

13

《財政部 國家稅務總局關于污水處理費有關增值稅政策的通知》

財稅〔2001〕97號

自２００１年７月１日起

14

《財政部 國家稅務總局關于鐵路貨車修理免征增值稅的通知》

財稅〔2001〕54號

自2001年1月1日起

15

《財政部、國家稅務總局關于中國信達等4家金融資產(chǎn)管理公司稅收政策問題的通知》

財稅〔2001〕10號

16

《國家稅務總局關于退耕還林還草補助糧免征增值稅問題的通知》

國稅發(fā)〔2001〕131號

17

《財政部、國家稅務總局關于不帶動力的手扶拖拉機和三輪農(nóng)用運輸車增值稅政策的通知》

財稅〔2002〕89號

18

《財政部、國家稅務總局關于黃金稅收政策問題的通知》

財稅〔2002〕142號

19

《財政部 國家稅務總局 外經(jīng)貿(mào)部關于外國政府和國際組織無償援助項目在華采購物資免征增值稅問題的通知》

財稅〔2002〕2號

20

《國家稅務總局關于茴油、毛椰子油適用增值稅稅率的批復》

國稅函〔2003〕426號

21

《國家稅務總局關于飼用魚油產(chǎn)品免征增值稅的批復》

國稅函〔2003〕1395號

自2003年1月1日起

22

《財政部、國家稅務總局關于4家資產(chǎn)管理公司接收資本金項下的資產(chǎn)在辦理過戶時有關稅收政策問題的通知》

財稅〔2003〕21號

23

《國家稅務總局關于增值稅一般納稅人銷售軟件產(chǎn)品向購買方收取的培訓費等費用享受增值稅即征即退政策的批復》

國稅函〔2004〕553號

24

《國家稅務總局關于農(nóng)戶手工編織的竹制和竹芒藤柳坯具征收增值稅問題的批復》

國稅函〔2005〕56號

25

《財政部 國家稅務總局關于外國政府和國際組織無償援助項目在華采購物資免征增值稅的補充通知》

財稅〔2005〕13號

26

《財政部 國家稅務總局關于免征滴灌帶和滴灌管產(chǎn)品增值稅的通知》

財稅〔2007〕83號

27

《國家稅務總局關于飼料級磷酸二氫鈣產(chǎn)品增值稅政策問題的通知》

國稅函〔2007〕10號

28

《財政部、國家稅務總局關于加快煤層氣抽采有關稅收政策問題的通知》

財稅〔2007〕16號

29

《財政部 國家稅務總局關于軍工企業(yè)股份制改造有關增值稅政策問題的通知》

財稅〔2007〕172號

2008年1月1日起

30

《財政部 國家稅務總局關于有機肥產(chǎn)品免征增值稅的通知》

財稅〔2008〕56號

自２００８年６月１日起

31

《國家稅務總局關于核桃油適用稅率問題的批復》

國稅函〔2009〕455號

32

《財政部 國家稅務總局關于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知》

財稅〔2009〕9號

33

《國家稅務總局關于人工合成牛胚胎適用增值稅稅率問題的通知》

國稅函〔2010〕97號

34

《國家稅務總局關于粕類產(chǎn)品征免增值稅問題的通知》

國稅函〔2010〕75號

35

《國家稅務總局關于制種行業(yè)增值稅有關問題的公告》

國家稅務總局公告2010年第17號

自2010年12月1日起

36

《國家稅務總局關于橄欖油適用稅率問題的批復》

國稅函〔2010〕144號

37

《財政部 國家稅務總局關于免征蔬菜流通環(huán)節(jié)增值稅有關問題的通知》

財稅〔2011〕137號

自２０１２年１月１日起

38

《國家稅務總局關于花椒油增值稅適用稅率的公告》

國家稅務總局公告2011年第33號

39

《國家稅務總局關于部分液體乳增值稅適用稅率的公告》

國家稅務總局公告2011年第38號

40

《國家稅務總局關于納稅人銷售伴生金有關增值稅問題的公告》

國家稅務總局公告2011年第8號

41

《財政部 國家稅務總局關于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》

財稅〔2011〕100號

自2019年4月1日起，原適用稅率調(diào)整為13%

42

《國家稅務總局關于部分產(chǎn)品增值稅適用稅率問題的公告》

國家稅務總局公告2012年第10號

43

《財政部 國家稅務總局關于免征部分鮮活肉蛋產(chǎn)品流通環(huán)節(jié)增值稅政策的通知》

財稅〔2012〕75號

自２０１２年１０月１日起

44

《國家稅務總局關于部分玉米深加工產(chǎn)品增值稅稅率問題的公告》

國家稅務總局公告2012年第11號

45

《財政部、國家稅務總局關于熊貓普制金幣免征增值稅政策的通知》

財稅〔2012〕97號

自2012年1月1日起

46

《國家稅務總局關于動物骨粒適用增值稅稅率的公告》

國家稅務總局公告2013年第71號

47

《國家稅務總局關于精料補充料免征增值稅問題的公告》

國家稅務總局公告2013年第46號

48

《國家稅務總局關于納稅人資產(chǎn)重組有關增值稅問題的公告》

國家稅務總局公告2013年第66號

49

《國家稅務總局關于農(nóng)用挖掘機養(yǎng)雞設備系列養(yǎng)豬設備系列產(chǎn)品增值稅適用稅率問題的公告》

國家稅務總局公告2014年第12號

50

《財政部 國家稅務總局關于免征儲備大豆增值稅政策的通知》

財稅〔2014〕38號

自２０１４年５月１日起

51

《國家稅務總局關于杏仁油、葡萄籽油增值稅適用稅率問題的公告》

國家稅務總局公告2014年第22號

52

《國家稅務總局關于牡丹籽油增值稅適用稅率問題的公告》

國家稅務總局公告2014年第75號

53

《財政部 國家稅務總局關于利用石腦油和燃料油生產(chǎn)乙烯芳烴類產(chǎn)品有關增值稅政策的通知》

財稅〔2014〕17號

54

《財政部 國家稅務總局關于簡并增值稅征收率政策的通知》

財稅〔2014〕57號

55

《財政部、海關總署、國家稅務總局關于在全國開展融資租賃貨物出口退稅政策試點的通知》

財稅〔2014〕62號

自2014年10月1日起

56

《財政部　國家稅務總局關于新型墻體材料增值稅政策的通知》

財稅〔2015〕73號

自2015年7月1日起

57

《財政部　國家稅務總局關于印發(fā)〈資源綜合利用產(chǎn)品和勞務增值稅優(yōu)惠目錄〉的通知》

財稅〔2015〕78號

自2015年7月1日起

58

《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》

財稅〔2016〕36號

59

《關于繼續(xù)實行農(nóng)村飲水安全工程稅收優(yōu)惠政策的公告》

財政部 稅務總局公告2019年67號

自2019年1月1日至2020年12月31日

60

《財政部 國家稅務總局關于大型客機和新支線飛機增值稅政策的通知》

財稅〔2016〕141號

執(zhí)行期限為2015年1月1日至2018年12月31日

61

《財政部 國家稅務總局關于延續(xù)免征國產(chǎn)抗艾滋病病毒藥品增值稅政策的通知》

財稅〔2016〕97號

自2016年1月1日至2018年12月31日

62

財政部 國家稅務總局關于進一步明確全面推開營改增試點有關勞務派遣服務、收費公路通行費抵扣等政策的通知》

財稅〔2016〕47號

63

《國家稅務總局關于發(fā)布<營業(yè)稅改征增值稅跨境應稅行為增值稅免稅管理辦法（試行）>的公告》

國家稅務總局公告2016年第29號

64

《財政部、國家稅務總局關于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務等增值稅政策的通知》

財稅〔2016〕140號

65

《財政部、國家稅務總局關于進一步明確全面推開營改增試點有關再保險、不動產(chǎn)租賃和非學歷教育等政策的通知》

財稅〔2016〕68號

66

《財政部　國家稅務總局關于進一步明確全面推開營改增試點金融業(yè)有關政策的通知》

財稅〔2016〕46號

自2016年5月1日起

67

《財政部　國家稅務總局關于金融機構同業(yè)往來等增值稅政策的補充通知》

財稅〔2016〕70號

68

《國家稅務總局關于發(fā)布〈納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務增值稅征收管理暫行辦法》的公告》

國家稅務總局公告2016年第16號

69

《財政部 國家稅務總局關于繼續(xù)執(zhí)行高校學生公寓和食堂有關稅收政策的通知》

財稅〔2016〕82號

70

財政部 國家稅務總局關于促進殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策的通知》

財稅〔2016〕52號

71

《財政部 商務部 國家稅務總局關于繼續(xù)執(zhí)行研發(fā)機構采購設備增值稅政策的通知》

財稅〔2016〕121號

2016年1月1日至2018年12月31日

72

《財政部 國家稅務總局關于繼續(xù)執(zhí)行光伏發(fā)電增值稅政策的通知》

財稅〔2016〕81號

自2016年1月1日至2018年12月31日

73

《財政部 國家稅務總局關于外國駐華使（領）館及其館員在華購買貨物和服務增值稅退稅政策的通知》

財稅〔2016〕51號

74

《財政部 稅務總局關于租入固定資產(chǎn)進項稅額抵扣等增值稅政策的通知》

財稅〔2017〕90號

自2018年1月1日至2019年12月31日

75

《財政部 稅務總局關于建筑服務等營改增試點政策的通知》

財稅〔2017〕58號

76

《財政部　稅務總局關于支持小微企業(yè)融資有關稅收政策的通知》

財稅〔2017〕77號

自2017年12月1日至2019年12月31日

77

《財政部　稅務總局關于小額貸款公司有關稅收政策的通知》

財稅〔2017〕48號

自2017年1月1日至2019年12月31日

78

《財政部　稅務總局關于資管產(chǎn)品增值稅有關問題的通知》

財稅〔2017〕56號

自2018年1月1日起

79

《財政部 稅務總局關于外國駐華使（領）館及其館員在華購買貨物和服務增值稅退稅政策有關問題的補充通知》

財稅〔2017〕74號

80

《財政部 稅務總局關于調(diào)整增值稅稅率的通知》

財稅〔2018〕32號

81

《財政部 稅務總局關于延續(xù)動漫產(chǎn)業(yè)增值稅政策的通知》

財稅〔2018〕38號

82

《財政部 稅務總局關于中國郵政儲蓄銀行三農(nóng)金融事業(yè)部涉農(nóng)貸款增值稅政策的通知》

財稅〔2018〕97號

自2018年7月1日至2020年12月31日

83

《財政部 稅務總局關于金融機構小微企業(yè)貸款利息收入免征增值稅政策的通知》

財稅〔2018〕91號

自2018年9月1日至2020年12月31日

84

《財政部 稅務總局關于境外機構投資境內(nèi)債券市場企業(yè)所得稅 增值稅政策的通知》

財稅〔2018〕108號

自2018年11月7日起至2021年11月6日止

85

《財政部 稅務總局關于全國社會保障基金有關投資業(yè)務稅收政策的通知》

財稅〔2018〕94號

自2018年9月10日起

86

《財政部　稅務總局關于基本養(yǎng)老保險基金有關投資業(yè)務稅收政策的通知》

財稅〔2018〕95號

自2018年9月20日起

87

《財政部 稅務總局關于延續(xù)宣傳文化增值稅優(yōu)惠政策的通知》

財稅〔2018〕53 號

自2018年1月1日起至2020年12月31日

88

《財政部 海關總署 稅務總局 國家藥品監(jiān)督管理局關于抗癌藥品增值稅政策的通知》

財稅〔2018〕47號

自2018年5月1日起

89

《財政部 稅務總局 科技部 教育部關于科技企業(yè)孵化器 大學科技園和眾創(chuàng)空間稅收政策的通知》

財稅〔2018〕120號

自2019年1月1日至2021年12月31日

90

《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》

財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號

自2019年4月1日起

91

《財政部 海關總署 稅務總局 藥監(jiān)局關于罕見病藥品增值稅政策的通知》

財稅〔2019〕24號

自2019年3月1日起

92

《國家稅務總局關于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》

國家稅務總局公告2019年第4號

2019年1月1日至2021年12月31日

93

《財政部、稅務總局關于明確養(yǎng)老機構免征增值稅等政策的通知》

財稅〔2019〕20號

自2019年2月1日至2020年12月31日

94

《財政部 稅務總局 中央宣傳部關于繼續(xù)實施文化體制改革中經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉制為企業(yè)若干稅收政策的通知》

財稅〔2019〕16號

自2019年1月1日至2023年12月31日

95

《財政部 稅務總局關于繼續(xù)實施支持文化企業(yè)發(fā)展增值稅政策的通知》

財稅〔2019〕17號

自2019年1月1日至2023年12月31日

96

《財政部 稅務總局 人力資源社會保障部 國務院扶貧辦關于進一步支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策的通知》

財稅〔2019〕22號

自2019年1月1日至2021年12月31日

97

《國家稅務總局 人力資源社會保障部 國務院扶貧辦 教育部關于實施支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策具體操作問題的公告》

國家稅務總局公告2019年第10號

自2019年1月1日至2021年12月31日

98

《陜西省財政廳 國家稅務總局陜西省稅務局 陜西省人力資源和社會保障廳 陜西省扶貧辦轉發(fā)財政部 稅務總局 人力資源社會保障部 國務院扶貧辦關于進一步支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策的通知》

陜財稅〔2019〕7號

自2019年1月1日至2021年12月31日

99

《財政部 稅務總局 退役軍人部關于進一步扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策的通知》

財稅〔2019〕21號

自2019年1月1日至2021年12月31日

100

《財政部國家稅務總局關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》

財稅〔2019〕13號

自2019年1月1日至2021年12月31日

101

《陜西省財政廳 國家稅務總局陜西省稅務局關于貫徹實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》

陜財稅〔2019〕5號

自2019年1月1日至2021年12月31日

102

《國家稅務總局關于深化增值稅改革有關事項的公告》

國家稅務總局公告2019年第14號

103

《財政部 國家稅務總局 中央宣傳部關于繼續(xù)實施文化體制改革中經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉制為企業(yè)若干稅收政策的通知》

財稅〔2019〕16號

2019年1月1日至2023年12月31日

104

《國家稅務總局關于礦物質微量元素舔磚免征增值稅問題的批復》

國稅函〔2005〕1127號

105

《關于公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的公告》

財政部 稅務總局公告2019年第61號

2019年1月1日至2020年12月31日

106

《關于扶貧貨物捐贈免征增值稅政策的公告》

財政部 稅務總局公告2019年第55號

2019年1月1日至2022年12月31日

107

《關于延續(xù)供熱企業(yè)增值稅 房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知》

財稅〔2019〕38號

2019年1月1日至2020年供暖期結束

108

《陜西省財政廳 國家稅務總局陜西省稅務局關于貫徹實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策通知》

陜財稅〔2019〕5號

2019年1月1日至2021年12月31日

109

《陜西省財政廳 國家稅務總局陜西省稅務局 省退役軍人事務廳轉發(fā)財政部 稅務總局 退役軍人部關于進一步扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策的通知》

陜財稅[2019]6號

2019年1月1日至2021年12月31日

110

《陜西省財政廳 國家稅務總局陜西省稅務局 陜西省人力資源和社會保障廳 陜西省扶貧辦轉發(fā)財政部 稅務總局 人力資源社會保障部 國務院扶貧辦關于進一步支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策的通知》

陜財稅[2019]7號

2019年1月1日至2021年12月31日

111

《財政部 稅務總局 海關總署關于第七屆世界軍人運動會稅收政策的通知》

財稅〔2018〕119號

112

《中華人民共和國增值稅暫行條例》

國令第691號

113

《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》

財政部 國家稅務總局令第50號

114

《財政部 國家稅務總局關于印發(fā)<農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋>的通知》

財稅字〔1995〕52號

115

《國家稅務總局關于印發(fā)<增值稅部分貨物征稅范圍注釋>的通知》

國稅發(fā)〔1993〕151號

116

《國家稅務總局關于取消20項稅務證明事項的公告》

國家稅務總局公告2018年第65號

117

《財政部　國家稅務總局關于農(nóng)民專業(yè)合作社有關稅收政策的通知》

財稅〔2008〕81號

118

《國家稅務總局關于農(nóng)村電網(wǎng)維護費征免增值稅問題的通知》

國稅函〔2009〕591號

119

《財政部 國家稅務總局關于繼續(xù)實行農(nóng)村飲水安全工程建設運營稅收優(yōu)惠政策的通知》

財稅〔2016〕19號

自2016年1月1日至2018年12月31日

120

《財政部 國家稅務總局關于延長邊銷茶增值稅政策執(zhí)行期限的通知》

財稅〔2016〕73 號

繼續(xù)執(zhí)行至2018年12月31日

121

《陜西省財政廳 陜西省國家稅務局 陜西省地方稅務局關于全面推開營改增試點有關事項的通知》

陜財稅〔2016〕12號

122

《財政部 國家稅務總局關于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅的通知》

財稅〔2013〕52號

123

《國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關稅收征收管理事項的公告》

國家稅務總局公告2016年第23號

124

《國家稅務總局關于發(fā)布<促進殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策管理辦法>的公告》

國家稅務總局公告2016年第33號

自2016年5月1日起施行

125

《財政部 國家稅務總局關于國家大學科技園稅收政策的通知》

財稅〔2016〕98號

執(zhí)行到2018年12月31日

126

《財政部國家稅務總局關于科技企業(yè)孵化器稅收政策的通知》

財稅〔2016〕89 號

127

《財政部 國家稅務總局關于飛機維修增值稅問題的通知》

財稅〔2000〕102號

自2000年1月1日起

128

《財政部　國家稅務總局關于中國科技資料進出口總公司銷售進口圖書享受免征國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)增值稅政策的通知》

財稅〔2004〕69號

129

《國家稅務總局關于明確中外合作辦學等若干增值稅征管問題的公告》

國家稅務總局公告2018年第42號

130

《中華人民共和國中外合作辦學條例》

國務院令第372號

131

《財政部　國家稅務總局關于促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策問題的通知》

財稅〔2010〕110號

132

《財政部 國家稅務總局關于風力發(fā)電增值稅政策的通知》

財稅〔2015〕74號

133

《財政部 國家稅務總局關于營業(yè)稅改征增值稅試點若干政策的通知》

財稅〔2016〕39號

134

《財政部 稅務總局 海關總署關于北京2022年冬奧會和冬殘奧會稅收政策的通知》

財稅〔2017〕60號

135

《財政部 國家稅務總局關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》

財稅〔2012〕15號

136

《財政部 國家稅務總局關于部分營業(yè)稅和增值稅政策到期延續(xù)問題的通知》

財稅〔2016〕83 號

137

《財政部 國家稅務總局關于中國東方資產(chǎn)管理公司處置港澳國際（集團）有限公司有關資產(chǎn)稅收政策問題的通知》

財稅〔2003〕212號

138

《國家稅務總局關于發(fā)布<熊貓普制金幣免征增值稅管理辦法（試行）>的公告》

國家稅務總局公告2013年第6號

139

《財政部 國家稅務總局關于鉑金及其制品稅收政策的通知》

財稅〔2003〕86號

140

《財政部 海關總署 國家稅務總局關于調(diào)整鉆石及上海鉆石交易所有關稅收政策的通知》

財稅〔2006〕65號

141

《國家稅務總局關于印發(fā)《鉆石交易增值稅征收管理辦法》的通知》

國稅發(fā)〔2006〕131號

142

《財政部　國家稅務總局關于黃金期貨交易有關稅收政策的通知》

財稅〔2008〕5號

143

《國家稅務總局關于上海國際能源交易中心原油期貨保稅交割業(yè)務增值稅管理問題的公告》

國家稅務總局公告2017年第29號

144

《財政部 國家稅務總局關于原油和鐵礦石期貨保稅交割業(yè)務增值稅政策的通知》

財稅〔2015〕35號

145

《國家稅務總局關于大連商品交易所鐵礦石期貨保稅交割業(yè)務增值稅管理問題的公告》

國家稅務總局公告2018年第19號

146

《財政部　國家稅務總局關于上海期貨交易所開展期貨保稅交割業(yè)務有關增值稅問題的通知》

財稅〔2010〕108號

147

《財政部 稅務總局 證監(jiān)會關于創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行存托憑證試點階段有關稅收政策的公告》

財政部 稅務總局 證監(jiān)會公告2019年第52號

148

《財政部 國家稅務總局關于中國圖書進出口總公司銷售給科研教學單位的進口圖書、報刊資料免征增值稅問題的通知》

財稅字〔1997〕66號