雖然加拿大以優(yōu)質(zhì)的社會(huì)福利著稱(chēng)，但據(jù)說(shuō)稅收也不少。對(duì)于我們這些仍然需要繳納所得稅的中產(chǎn)家庭來(lái)說(shuō)，在做好全家移民的準(zhǔn)備之前，也要先考慮中加兩地的行業(yè)發(fā)展、收入、教育資源、社會(huì)環(huán)境等多方面因素。

那么，對(duì)于“年薪百萬(wàn)”的高收入人群來(lái)說(shuō)，在加拿大、美國(guó)、中國(guó)大陸、香港分別需要繳納多少稅，實(shí)際到手收入是多少呢？

1

如何計(jì)算高收入人群

在北美和中國(guó)一線城市的收入稅？

根據(jù)最新數(shù)據(jù)顯示，目前中國(guó)一線城市人均年收入為8萬(wàn)元，加拿大人均年收入約為6萬(wàn)加幣，美國(guó)人均年收入為5.4萬(wàn)美金，香港人均年收入為40萬(wàn)港幣。年薪百萬(wàn)人民幣，約為20萬(wàn)加幣，14.5萬(wàn)美金，115萬(wàn)港幣。由此可見(jiàn)，這個(gè)收入水平非?！澳痛颉?，在全球范圍內(nèi)都能算的上是高收入人群。

由于不同國(guó)家、地區(qū)、城市之間的稅率計(jì)算方式不同，而大部分國(guó)家都有免稅額、養(yǎng)老金、公積金等類(lèi)似減免稅收的方式。因此，我們只取這些國(guó)家中經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)達(dá)、比較有代表性的一線城市來(lái)進(jìn)行對(duì)比。

另外，考慮到不同公司的工資結(jié)構(gòu)也不完全相同，我們將按照每年底薪或基本薪資為100萬(wàn)人民幣來(lái)計(jì)算。

2

高收入人群稅負(fù)：

北美 VS 中國(guó) 一線城市

多倫多（加拿大）：20萬(wàn)加幣，在扣除聯(lián)邦稅、安省省稅、以及CPP和EI等社保之后，大約共扣除7.5萬(wàn)的稅，到手12.5萬(wàn)。邊際稅率為52.5%，平均稅率為37.7%

溫哥華（加拿大）：BC省稅略低于安省?？偪鄢?萬(wàn)加幣稅收，到手13萬(wàn)加幣。邊際稅率51.6%，平均稅率35.2%

紐約（美國(guó)）：14.5萬(wàn)美金，在扣除聯(lián)邦稅、州稅、社保醫(yī)保等各類(lèi)保險(xiǎn)后，約扣除4.5萬(wàn)美金，到手9.9萬(wàn)美金。邊際稅率37.6%，平均稅率31.5%

洛杉磯（美國(guó)）：加州州稅略高于紐約。最后總扣除4.9萬(wàn)稅收，到手9.6萬(wàn)美金。邊際稅率40.6%，平均稅率33.9%

香港（中國(guó)）：115萬(wàn)港幣，扣除收入稅和MPF后，總扣除17萬(wàn)稅收，到手為98萬(wàn)港幣。邊際稅率17%，平均稅率14.8%

上海（中國(guó)）：100萬(wàn)人民幣，扣除收入、房屋、養(yǎng)老金醫(yī)保等各類(lèi)社保后，總扣除24.5萬(wàn)人民幣，到手75.5萬(wàn)人民幣。邊際稅率17.4%，平均稅率24.5%

北京（中國(guó)）：扣稅25.7萬(wàn)，到手74.2萬(wàn)。邊際稅率35%，平均稅率25.8%

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，高收入人群越來(lái)越多地關(guān)注稅收問(wèn)題。總體來(lái)說(shuō)，北美一線城市的稅收普遍較高，比較發(fā)達(dá)的地區(qū)高收入人群要繳納30-40%左右的收入稅。而亞洲城市相對(duì)稅收更低，到手的稅后收入高一些。

3

加拿大高收入人群：

如何合理減少收入稅

加拿大有許多可以合理減少收入稅的政策。其中，醫(yī)療費(fèi)，教育費(fèi)用，和養(yǎng)老金/RRSP都可以抵扣，以減少個(gè)稅。

醫(yī)療費(fèi)用抵扣

根據(jù)加拿大稅務(wù)局的規(guī)定，納稅人可以為本人、配偶或普通法伴侶以及受撫養(yǎng)子女和其他受撫養(yǎng)人產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)申請(qǐng)稅收扣除。

這些醫(yī)療費(fèi)的支付日期必須是在本納稅年度的12個(gè)月期間內(nèi)，同時(shí)不準(zhǔn)提前1年申報(bào)。眼鏡、假牙、保險(xiǎn)費(fèi)、私人醫(yī)保、骨髓或器官移植等醫(yī)療費(fèi)用是可以扣稅的，但必須達(dá)到凈收入的一定比例。符合條件的醫(yī)療費(fèi)，即使發(fā)生在加拿大境外，也可以扣稅。

育兒教育費(fèi)用抵扣

育兒費(fèi)用也可以申請(qǐng)稅收扣除，包括日托、托兒所、保姆和寄宿學(xué)校的費(fèi)用。最低凈收入的一對(duì)配偶通常家庭全部的醫(yī)療和教育費(fèi)用都可以申請(qǐng)扣稅。孩子接受大學(xué)、大專(zhuān)的高等教育，學(xué)費(fèi)也可以申請(qǐng)扣稅。

養(yǎng)老金、RRSP抵扣

加拿大老年人可以通過(guò)與他們的配偶或普通法伴侶分?jǐn)傪B(yǎng)老金來(lái)降低應(yīng)納稅所得額。加拿大養(yǎng)老金計(jì)劃（CPP）的養(yǎng)老金分?jǐn)偙壤罡呖蛇_(dá)50%。

此外，供款注冊(cè)退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃（RRSP）是可以扣稅的，因此可以大幅降低納稅人的稅收負(fù)擔(dān)。這些供款可以投資于各種證券，例如股票和債券，從而為退休計(jì)劃積累資金。最后，聯(lián)邦稅收扣除和非退款抵免（例如領(lǐng)養(yǎng)費(fèi)、教育成本、學(xué)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)和養(yǎng)老金等）可以在配偶之間進(jìn)行轉(zhuǎn)移。這一策略適用于高收入人群。