離企業(yè)所得稅年報結(jié)束僅剩下兩周，小編提醒還沒有申報年報的企業(yè)得抓緊時間了！最近咨詢小編企業(yè)所得稅年報的問題非常大，小編總結(jié)了近期遇到的幾個系統(tǒng)及填寫問題，與大家分享。

1、企業(yè)所得稅年報提交提示報錯“A104000《期間費用明細表》中（第4行第1列+第4行第3列）應(yīng)等于A105000《納稅調(diào)整項目明細表》中（第15行第1列）？

答：是民非組織，不涉及A104000表，因此不會出A104000表，系統(tǒng)問題，預(yù)計18號晚間修復。

2、中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來匯總表提交提示報錯“G100000行次15列3不能為0，請核實”？

答：地稅申報企業(yè)，存在關(guān)聯(lián)關(guān)系沒有關(guān)聯(lián)交易，系系統(tǒng)問題，待答復。

3、“研發(fā)支出”輔助賬匯總表上傳提示報錯“研發(fā)支出輔助賬匯總表第4行第9列應(yīng)等于研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費情況歸集表第9列，您填寫的所計算出的合計值為918417.11，應(yīng)為1478417.11”？

答：請核實企業(yè)所得稅年報中研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費情況歸集表第9行填寫是否有誤，若有誤則需要更正16年年報。若填寫正確，請核實研發(fā)支出輔助賬匯總表中“研發(fā)形式”和“資本化、費用化支出選項”是否選擇正確，具體可以參照 財稅[2015]119號 。

4、請問研發(fā)支出輔助賬項目編號，18-21位項目序號是什么？在哪里可以找到？

答：總局2015年97號公告：為確保項目編號的全國唯一性，項目編碼由21位序列號組成，前15位為工商登記號，16、17位為立項和設(shè)置輔助賬的年度號，18至21位為項目序號。

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