2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳已經開始，大家趕緊登錄電子稅務局，進行網上申報吧！5月31日截止喔！什么？還不太會？沒關系，小編給大家整理了操作指南，請往這里看↓↓↓

國稅篇

一、登錄電子稅務局

納稅人可以通過江蘇國稅網站（網址：http://etax.jsgs.gov.cn ）登陸江蘇國稅電子稅務局，輸入用戶名、密碼、驗證碼（用戶名為納稅人識別號，初始密碼為法定代表人身份證號后六位；少數不夠六位或特殊原因無法取得證件后六位的，統(tǒng)一為123456；忘記密碼可聯系主管國稅機關重置密碼，用戶登錄成功后可自行修改密碼），點擊登錄（CA用戶下載CA驅動一行助手并下載安裝相關控件后插入KEY，點擊CA登錄即可）。

注意事項：瀏覽器建議選擇谷歌，若選擇CA登錄則建議使用IE8以上版本。如系統(tǒng)提示用戶不存在，請聯系主管國稅機關。

二、添加應用（僅在首次使用時）

用戶登錄成功后，點擊右下角“添加/刪除應用”，進入應用中心。

找到并點擊“居民企業(yè)所得稅年度申報”APP。點擊添加到“我的應用”，系統(tǒng)提示應用添加成功。

三、納稅申報

在“用戶中心-我的應用”模塊中選擇“申報類”，點擊“居民企業(yè)所得稅年度申報”，進入申報模塊，系統(tǒng)顯示申報稅款所屬期、申報狀態(tài)、申報期限等信息。點擊“進入申報”、“納稅申報（核定企業(yè)適用）”、“所得稅年度A申報”，系統(tǒng)顯示企業(yè)所得稅年度申報表。

1、數據初始化

點擊“數據初始化”，系統(tǒng)自動獲取相關報表的稅務登記信息、相關表單上年結轉數等數據，系統(tǒng)顯示“數據初始化成功”，點擊“確定”，完成數據初始化。

注意事項：如果系統(tǒng)未顯示應申報報表或顯示應報報表不全，請聯系國稅機關。如已填寫相關報表的情形下請慎用該功能，否則已填寫報表數據會清零。

2、報表填報

點擊“修改”進入申報表填報頁面。

填表順序分以下三種情況：

①核定征收企業(yè)直接填寫《[001]居民企業(yè)所得稅年度申報(核定征收)》，可選報《[001]居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》。

②分支機構先填寫《A200002企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得積分配表（2015年版）》，再打開《A200001 2015分支機構企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》點擊“數據讀取”按鈕核對后保存，返回列表頁面即可申報。

③查賬征收企業(yè)，以小型微利企業(yè)為例：

第一步:填寫《A000000企業(yè)基礎信息表》，電子稅務局根據稅務登記、備案信息為納稅人生成了絕大部分數據，請納稅人核對修改后保存本表。

注意事項：發(fā)現不可修改的差錯數據請與主管稅務機關聯系;本表相關數據涉及小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠的享受、收入支出明細表的推送判斷，請納稅人認真填寫。

第二步:填寫《企業(yè)所得稅年度申報A類表單》，《表單》的填寫有兩種途徑，一是《A000000企業(yè)基礎信息表》保存后系統(tǒng)自動跳出《表單》供納稅人填寫；二是納稅人可點擊列表頁面右上角“表單勾選”按鈕填寫。

注意事項：后續(xù)《000000企業(yè)基礎信息表》修改后保存的同時會給出《表單》供勾選，用戶根據實際情況重新進行表單勾選，原來勾選的表單所填寫的數據會保留。表單勾選完成點擊確認，系統(tǒng)會根據用戶基礎信息表的填報情況，對報表勾選進行提示，用戶可根據自己實際情況進行判斷，如需增加相應表單，點擊取消，再勾選相應表單之后確定。

第三步:填寫A101010表至A104000表后，返回主表A100000，點擊“讀取數據”，填寫其他可以填報的數據并核對后保存。

注意事項：報表代碼小于A104000的報表需選填寫，否則會影響后續(xù)報表的準確填寫；需獲取關聯表數據的請在填表頁面點擊“數據讀取”按鈕，另在填表頁面有“報表切換”按鈕供切換表單。

第四步:填寫A105000表所屬附表（如：A105050表、A105080表等）后填寫A105000表，再打開A100000表“讀取數據”核對后保存。

第五步:填寫A106000，再打開A100000表“讀取數據”核對后保存。

第六步:填寫A107040表（小微減免），再打開A100000表“讀取數據”核對后保存。

注意事項：納稅人根據實際情況進行填寫，已勾選的報表如無值也需打開報表進行空表保存。

3、提交申報

所有報表填寫完成，數據核對無誤后，點擊“申報”按鈕，如有錯誤，系統(tǒng)會給出錯誤提示信息，用戶（納稅人）可根據提示或校驗信息修改后重新申報。

沒有錯誤信息或校驗反饋的，稍等片刻等待審核后刷新頁面，系統(tǒng)顯示“申報成功”即完成本次申報。

4、申報作廢

申報成功第二天晚上8點前，納稅人發(fā)現申報有誤，可點擊“申報成功”右側的“涉稅查詢”按鈕或通過點擊頁面左側的“涉稅查詢”，通過輸入所屬期等條件，可以查看對應申報，點擊“申報作廢”按鈕可以進行申報作廢。

注意事項：繳款書未開具的，納稅人在電子稅務局可自行作廢，如已開具，則必須到主管稅務機關作廢繳款書后再作廢申報或上門進行更正申報。

四、納稅申報表打印

點擊“申報查詢”，可以查詢、下載打印申報表。若無法預覽和打印，請到下載中心下載安裝打印控件和Adobe Reader。

地稅篇

登錄江蘇地稅電子稅務局，點擊“日常申報”，找到企業(yè)所得稅年度申報表，點擊“按年申報”進去。

（1）查賬征收企業(yè)填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》。

（2）核定征收企業(yè)填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（B類，2017年版）》。

（3）分支機構企業(yè)填報《居民企業(yè)所得稅匯繳納稅申報-分支機構》。

核定征收企業(yè)可參考辦稅總動員文章《【提醒】企業(yè)所得稅年報B類表已上線，看看有什么不同！》，學習如何申報。這里以查賬征收企業(yè)為例：

第一步：點開報表跳出提示信息，點擊確定后，先填寫基礎信息表。

A000000《企業(yè)基礎信息表》主要反映納稅人的基本信息，包括納稅人基本信息、重組事項、企業(yè)主要股東及分紅情況等。藍色部分必填。

注意：是否存在關聯關系選“否”后，其它都默認選“否”；選“是”后，其它需手動選擇“是”與“否”，再點擊確定。

第二步：基礎信息表填完后點擊暫存，跳出提示信息，點擊確定即可，然后關閉頁面。

第三步：系統(tǒng)自動生成【企業(yè)所得稅年度納稅申報表應填報表單】，分為必報和選報部分。點擊右上角“獲取初始化數據”，會生成【企業(yè)所得稅彌補虧損明細表】、【稅額抵免優(yōu)惠明細表】、【納稅人其他申報信息】的過往數據，核實是否正確，如不正確需要去所屬地稅大廳更正；正確直接關閉。

第四步：按照表單順序，依次填寫報表。必報部分每張表都要填寫，選報部分根據企業(yè)需要填寫。如有多級附表的，每張附表填寫完都要回到上級點擊自動計算。

以小微企業(yè)為例，填寫A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細表》，第1行次“符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅”，等于主表23行“應納稅所得額”乘以享受的優(yōu)惠稅率。填好以后暫存，回到主表點擊自動計算，相應減免額就會出現在主表26行。

注意：享受企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠事項的，應當按照規(guī)定在不遲于年度匯算清繳納稅申報時，向稅務機關履行備案手續(xù)，然后再點擊相應報表進去填寫數據。

第五步：所有附表填寫好以后，點擊主表右上角自動計算，檢查數據無誤后點擊提交。如有錯誤信息跳出，強制類信息按照信息提示修改；提醒類信息直接提交。

第六步：提交之后如發(fā)現數據有誤，需要修改的，未扣款的可直接在本月已填寫申報表里面找到該表，點擊撤銷，然后重新填寫提交；如已進入扣款流程，可以去窗口進行更正。

第七步：申報完成的報表可以在本月已填寫申報表里面點擊查詢進去，進行打印。也可點擊查詢服務-網上申報表查詢/電子繳款憑證打印進行報表和稅單的打印。

來源：國家稅務總局

如果你感興趣，可以百度蘇州財貓云獲得更多幫助！