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• 大多數(shù)時候，獎學(xué)金包括學(xué)費(fèi)和免費(fèi)。覆蓋食宿的錢需繳納稅款。
• 研究生：助學(xué)金和獎學(xué)金也可能需要納稅。
• 如果您要比較優(yōu)惠，請不要只查看您的經(jīng)濟(jì)援助信。詢問您的獎勵的稅務(wù)處理。

如果您的孩子根據(jù)經(jīng)濟(jì)援助計劃在兩所學(xué)校之間做出決定，請務(wù)必權(quán)衡該計劃可能附帶的稅費(fèi)。

家庭依靠獎學(xué)金，助學(xué)金和助學(xué)金來幫助他們接受高等教育。

事實上，根據(jù)大學(xué)理事會的數(shù)據(jù)，2018-2019學(xué)年，公立四年制大學(xué)的學(xué)費(fèi)，費(fèi)用，食宿費(fèi)每年達(dá)到19,080美元。私立學(xué)校的費(fèi)用為46,680美元。

獎學(xué)金和其他“免費(fèi)資金”機(jī)會的優(yōu)勢在于，與貸款不同，您無需償還。但是，有一個問題：獎學(xué)金和助學(xué)金可能需繳納所得稅。

一般而言，支付學(xué)費(fèi)和費(fèi)用的獎學(xué)金是免稅的，而支付食宿費(fèi)的則不是。

講述兩者之間的差異比看起來更難。

“你遇到的問題是，當(dāng)學(xué)校說，‘我們給你1萬美元并稱之為獎學(xué)金’，”密歇根州羅伯特W.貝爾德公司的注冊會計師兼高級計劃主任蒂姆斯蒂芬說?！皟H僅因為學(xué)校說這是免稅的，并不意味著它?！?/p>

免稅條件

根據(jù)美國國稅局的說法，必須有兩個條件才能使獎學(xué)金或獎學(xué)金免稅。

1.你是一所教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位候選人，可以保持正規(guī)的教師和課程。學(xué)校必須有一個定期注冊的學(xué)生團(tuán)體參加。

2.您收到的錢用于支付報名所需的學(xué)費(fèi)和費(fèi)用，以及課程所需的書籍，費(fèi)用，用品和設(shè)備。

涵蓋附帶費(fèi)用的獎學(xué)金，包括房間，董事會和旅行，均需納稅。

作為收取現(xiàn)金的條件，您還可以獲得作為教學(xué)，研究和其他服務(wù)付款的任何資金的稅收。

您還可能欠獎學(xué)金超過學(xué)費(fèi)，書籍，用品和設(shè)備總額的部分稅 - 即使資金專門用于支付這些費(fèi)用，學(xué)生貸款專家兼研究副總裁Mark Kantrowitz表示，Saveforcollege.com 。

獲得國家衛(wèi)生服務(wù)團(tuán)獎學(xué)金計劃或武裝部隊衛(wèi)生職業(yè)獎學(xué)金和經(jīng)濟(jì)援助計劃所需服務(wù)的學(xué)生無需為收到的金額納稅。

學(xué)費(fèi)減免和津貼

獎學(xué)金和研究助學(xué)金稍微復(fù)雜一些。這些計劃可以結(jié)合免稅學(xué)費(fèi)減免和應(yīng)稅生活津貼。

資金的既定目的以及您如何使用這筆錢都很重要。

“讓我們說你得到部分學(xué)費(fèi)減免和生活津貼，你用津貼來支付學(xué)費(fèi)，”坎特羅威茨說。

“它仍然被視為應(yīng)稅，因為它被指定用于生活費(fèi)用，而不是學(xué)費(fèi)，”他說。

向美國國稅局報告

如果學(xué)校提供的學(xué)生資金被視為應(yīng)稅收入 - 可能作為教學(xué)助學(xué)金或獎學(xué)金的一部分 - 那么它必須向?qū)W生提供W-2表格，報告扣繳的稅款。

在納稅時間之前，您的學(xué)校還將在表格1098-T上報告合格的學(xué)費(fèi)，以及獎學(xué)金，獎學(xué)金和補(bǔ)助金數(shù)額的詳細(xì)信息。

Kantrowitz說，抓住你的教科書，用品和設(shè)備的收據(jù)。1098-T表格不具備該信息。

誰最終負(fù)責(zé)報告稅負(fù)？對于受撫養(yǎng)的學(xué)生，爸爸媽媽會在返回時報告獎學(xué)金。

斯蒂芬說，在這種情況下，應(yīng)稅獎學(xué)金被視為“未實現(xiàn)收入”，如果孩子未滿19歲，或者是24歲以下的全日制學(xué)生，則需要繳納兒童稅。

根據(jù)舊的稅法，這意味著超過2,100美元的未實現(xiàn)收入取決于父母的稅率，家庭將使用表格8615來計算責(zé)任。

然而，根據(jù)新的稅法，“未實現(xiàn)收入”將取決于信托所得稅稅率 - 這意味著超過12,500美元的應(yīng)稅收入將以37％的最高稅率征稅。