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來源｜海南稅務

1.業(yè)務概述

納稅人可通過本功能更正2019年及以后屬期的增值稅、消費稅、附加稅（費）、企業(yè)所得稅（季度）、印花稅等納稅申報表以及適用企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計準則的財務報表。如適用除企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計準則以外的財務會計制度，可通過本功能更正2020年及以后屬期的財務報表。

2.前置條件

（1）已經(jīng)正常登錄海南省電子稅務局。

（2）存在往期申報記錄。

3.辦理路徑

【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【更正申報】

4.注意事項

（1）在更正報表之前，請先點擊右上角“數(shù)據(jù)更新”采集最新數(shù)據(jù)。

（2）已選擇更正操作的申報表，如產(chǎn)生應補稅費，請在報表申報狀態(tài)變?yōu)椤耙焉陥笠褜搿焙笾痢径愘M繳納】手動發(fā)起扣款，系統(tǒng)不再發(fā)起自動扣款（包含預約扣款）。

5.操作步驟

（1）增值稅

A.一般規(guī)模納稅人

① 點擊“往期可更正的報表”，選擇所屬期起止（所屬期起必須與所屬期止為同一年），選擇“征收項目”下拉列表中的報表名稱，點擊【查詢】按鈕。

② 選擇可更正報表，點擊右側(cè)【更正】按鈕進行更正。

③ 點擊“已選擇更正的列表”，點擊待更正的申報表名稱，系統(tǒng)進入報表更正界面。

④ 先點擊右上角【數(shù)據(jù)更新】采集最新數(shù)據(jù)，再點擊【修改】按鈕，勾選需要修改的報表。

⑤ 當前報表修改完畢，確認無誤后，點擊【提交】按鈕。

⑥ 所有報表修改完畢，確認無誤后，依次點擊【全申報】、【全申報導入】按鈕。

B.小規(guī)模納稅人

① 點擊“往期可更正的報表”，選擇所屬期起止（所屬期起必須與所屬期止為同一年），選擇“征收項目”下拉列表中的報表名稱，點擊【查詢】按鈕。系統(tǒng)提示查詢結(jié)果后，點擊右側(cè)【更正】按鈕進行更正。

② 點擊“已選擇更正的列表”，點擊待更正的申報表名稱，系統(tǒng)進入報表更正界面。

③ 先點擊右上角【數(shù)據(jù)更新】采集最新數(shù)據(jù)，再點擊【修改】按鈕，勾選需要修改的報表。

④ 當前報表修改完畢，確認無誤后，點擊【提交】按鈕。

⑤ 所有報表修改完畢，確認無誤后，點擊【全申報】。如更正的報表屬期在2021年4月1日之前，則系統(tǒng)彈出提示“申報成功，是否跳轉(zhuǎn)至附加稅（費）申報表申報？”，點擊確定可跳轉(zhuǎn)至附加稅（費）申報界面。

（2）消費稅

① 進入稅費申報及繳納-更正申報，選擇“往期可更正的列表”子標簽頁，輸入需要更正的屬期區(qū)間（查詢時間不能跨年，且最早到2019年1月）及征收項目，點擊查詢，查詢出往期申報后，點擊對應申報表右側(cè)的“更正”進行操作。

② 系統(tǒng)提示“您確定要更正嗎”，點擊“確定”。系統(tǒng)隨后提示“操作成功”，并自動跳轉(zhuǎn)“已選擇更正的列表”的標簽頁，可看到被選擇更正的報表信息，點擊納稅申報表名稱進入更正頁面。

③ 進入報表后，點擊【修改】，選擇要修改的報表。

④ 修改報表數(shù)據(jù)，確認無誤后，點擊“提交”。

⑤ 如應繳消費稅發(fā)生變化，需在提交主表后作廢原附加稅費表，并重新填報（系統(tǒng)會自動更新附加稅費計稅依據(jù)），否則后續(xù)無法全申報，在確認附加稅費表填寫無誤后點擊提交。

⑥ 其他附表以此類推，在所有表單填寫完畢后，點擊全申報，系統(tǒng)校驗無誤后，系統(tǒng)提示全申報成功，可返回更正申報界面查看報表狀態(tài)，如顯示“已申報已導入”，則更正申報成功。

（3）附加稅（費）

① 點擊“往期可更正的報表”，選擇所屬期起止（所屬期起必須與所屬期止為同一年），選擇“征收項目”下拉列表中的報表名稱，點擊【查詢】按鈕。系統(tǒng)提示查詢結(jié)果后，點擊右側(cè)【更正】按鈕進行更正。

提示：申報期在2021年4月以前的附加稅（費）申報表可單獨更正，為避免帶出的申報表信息有誤，請先將對應的主稅（增值稅、消費稅）申報表更正完畢，再更正附加稅（費）申報表。如需更正屬期在2021年4月以后的附加稅（費），請進入對應的主稅申報表內(nèi)進行修改。

② 點擊“已選擇更正的列表”，點擊待更正的申報表名稱，系統(tǒng)進入報表更正界面。

③ 點擊右上方【修改】按鈕，勾選需要修改的報表。（也可點擊【作廢】，重新填寫申報表）

④ 當前報表修改完畢，確認無誤后，點擊【提交】按鈕。

⑤ 所有報表修改完畢，確認無誤后，點擊【全申報】按鈕。

（4）企業(yè)所得稅季報

A.查賬征收

① 點擊“往期可更正的報表”，選擇所屬期起止（所屬期起必須與所屬期止為同一年），選擇“征收項目”下拉列表中的報表名稱，點擊【查詢】按鈕。系統(tǒng)提示查詢結(jié)果后，點擊右側(cè)【更正】按鈕進行更正。

注意：如當年已申報企業(yè)所得稅年度報表，則不可更正該年度企業(yè)所得稅季度報表；如當年未申報企業(yè)所得稅年度報表，則只能更正最近一個季度的企業(yè)所得稅季度報表。

② 點擊“已選擇更正的列表”，點擊待更正的申報表名稱，系統(tǒng)進入報表更正界面。

③ 先點擊右上角【數(shù)據(jù)更新】采集最新數(shù)據(jù)，再點擊【修改】按鈕，勾選需要修改的報表。

④ 當前報表修改完畢，確認無誤后，點擊【提交】按鈕。

⑤ 所有報表修改完畢，確認無誤后，依次點擊【全申報】、【全申報導入】按鈕。

B.核定征收

① 點擊“往期可更正的報表”，選擇所屬期起止（所屬期起必須與所屬期止為同一年），選擇“征收項目”下拉列表中的報表名稱，點擊【查詢】按鈕。系統(tǒng)提示查詢結(jié)果后，點擊右側(cè)【更正】按鈕進行更正。

② 點擊“已選擇更正的列表”，點擊待更正的申報表名稱，系統(tǒng)進入報表更正界面。

③ 先點擊右上角【數(shù)據(jù)更新】采集最新數(shù)據(jù)，再點擊【修改】按鈕，勾選需要修改的報表。

④ 當前報表修改完畢，確認無誤后，點擊【提交】按鈕。

⑤ 所有報表修改完畢，確認無誤后，依次點擊【全申報】、【申報導入】按鈕。

C.總機構(gòu)更正季報

① 點擊“往期可更正的報表”，選擇所屬期起止（所屬期起必須與所屬期止為同一年），選擇“征收項目”下拉列表中的報表名稱，點擊【查詢】按鈕。系統(tǒng)提示查詢結(jié)果后，點擊右側(cè)【更正】按鈕進行更正。

② 點擊“已選擇更正的列表”，點擊待更正的申報表名稱，系統(tǒng)進入報表更正界面。

③ 先點擊右上角【數(shù)據(jù)更新】采集最新數(shù)據(jù)，再點擊【修改】按鈕，勾選需要修改的報表。

④ 當前報表修改完畢，確認無誤后，點擊【提交】按鈕。

⑤ 所有報表修改完畢，確認無誤后，依次點擊【全申報】、【申報導入】按鈕。

D.分支機構(gòu)更正季報

① 點擊“往期可更正的報表”，選擇所屬期起止（所屬期起必須與所屬期止為同一年），選擇“征收項目”下拉列表中的報表名稱，點擊【查詢】按鈕。系統(tǒng)提示查詢結(jié)果后，點擊右側(cè)【更正】按鈕進行更正。

② 點擊“已選擇更正的列表”，點擊待更正的申報表名稱，系統(tǒng)進入報表更正界面。

③ 先點擊右上角【數(shù)據(jù)更新】采集最新數(shù)據(jù)，再點擊【修改】按鈕，勾選需要修改的報表。

④ 根據(jù)總機構(gòu)分配表填寫數(shù)據(jù)，當前分配表修改完畢，確認無誤后，點擊【提交】按鈕。（如選擇作廢此申報表重新申報，則分支機構(gòu)分攤比例和應補所得稅額可能不會自動帶出，需納稅人手動填寫）

⑤ 所有報表修改完畢，確認無誤后，依次點擊【全申報】、【全申報導入】按鈕。

（5）印花稅

① 進入稅費申報與繳納-更正申報，選擇“往期可更正的列表”子標簽頁，輸入需要更正的屬期區(qū)間（查詢時間不能跨年，且最早到2019年1月）及征收項目，點擊查詢，查詢出往期申報后，點擊對應申報表右側(cè)的“更正”進行操作。

② 系統(tǒng)提示“您確定要更正嗎”，點擊確定后提示“操作成功,請點擊申報表進行更正！”

③ 在已選擇更正的列表標簽頁，點擊準備修改的申報表名稱，進入申報表。

④ 點擊附表“申報明細更正”，找到要更正的印花稅稅源，點擊最右方“更正”，選中明細表，點擊修改。

⑤ 對計稅依據(jù)等信息進行修改，確認申報表無誤后，點擊提交。點擊左上方“確認提交”，系統(tǒng)提示提交成功。

⑥點擊右上角返回，返回已選擇更正的列表，再次點擊需更正的報表-點擊右上方修改-勾選申報表，點擊修改。

⑦核對申報表主表內(nèi)計稅依據(jù)、應納稅額等是否正確，確認無誤后點擊提交。

⑧點擊全申報，如各項監(jiān)控校驗通過，則系統(tǒng)提示“全申報成功”，更正申報完成。

（6）財務報表

① 點擊“往期可更正財務報表”，選擇所屬期起止（所屬期起必須與所屬期止為同一年），選擇“征收項目”下拉列表中的報表名稱，點擊【查詢】按鈕。系統(tǒng)提示查詢結(jié)果后，點擊右側(cè)【更正】按鈕進行更正。

② 點擊“已選擇更正的列表”，點擊待更正的申報表名稱，系統(tǒng)進入報表更正界面。

③ 點擊右上方【修改】按鈕，勾選需要修改的報表。

④ 當前報表修改完畢，確認無誤后，點擊【提交】按鈕。

⑤所有報表修改完畢，確認無誤后，點擊【全申報】按鈕。

文來源：海南稅務

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編輯：sometime編制：2022年04月26號