納稅人需要先登錄國(guó)家稅務(wù)總局江蘇省電子稅務(wù)局

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在【我要辦稅】模塊中選擇【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】。

點(diǎn)擊【居民企業(yè)所得稅年度申報(bào)】。

進(jìn)入申報(bào)模塊，系統(tǒng)顯示申報(bào)稅款所屬期、申報(bào)狀態(tài)、申報(bào)期限等信息。點(diǎn)擊【所得稅年度A申報(bào)】，系統(tǒng)顯示企業(yè)所得稅年度申報(bào)表。

首先點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)初始化】，系統(tǒng)自動(dòng)獲取相關(guān)報(bào)表的稅務(wù)登記信息、相關(guān)表單上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)等數(shù)據(jù)，系統(tǒng)顯示“初始化成功”，點(diǎn)擊【確定】，完成數(shù)據(jù)初始化。

若2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表尚未報(bào)送，系統(tǒng)會(huì)顯示“初始化成功，請(qǐng)注意您的財(cái)務(wù)報(bào)表尚未報(bào)送”。

注意事項(xiàng)：如果系統(tǒng)未顯示應(yīng)申報(bào)報(bào)表或顯示應(yīng)報(bào)報(bào)表不全，請(qǐng)聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)。如已填寫相關(guān)報(bào)表的情形下請(qǐng)慎用該功能，否則已填寫報(bào)表數(shù)據(jù)會(huì)清零。

點(diǎn)擊【修改】進(jìn)入申報(bào)表填報(bào)頁(yè)面。

第一步

填寫《A000000 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》，電子稅務(wù)局根據(jù)稅務(wù)登記、備案信息為納稅人生成了絕大部分?jǐn)?shù)據(jù)，請(qǐng)納稅人核對(duì)修改后保存本表。

注意事項(xiàng)：本表相關(guān)數(shù)據(jù)涉及小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠的享受、收入支出明細(xì)表的推送判斷，請(qǐng)納稅人認(rèn)真填寫；發(fā)現(xiàn)不可修改的差錯(cuò)數(shù)據(jù)請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系。

第二步

填寫《企業(yè)所得稅年度申報(bào)（A類）表單》。在《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》保存后系統(tǒng)自動(dòng)跳出表單供納稅人填寫；符合小型微利企業(yè)條件，系統(tǒng)會(huì)提示勾選A107040表。

納稅人也可點(diǎn)擊列表頁(yè)面右上角【表單勾選】按鈕，勾選需要的表單填寫。

注意事項(xiàng)：納稅人根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行填寫，已勾選的報(bào)表如無(wú)值也需打開報(bào)表進(jìn)行空表保存。

第三步

小型微利企業(yè)A101010表至A104000表不用填寫。為簡(jiǎn)化小型微利企業(yè)報(bào)表填報(bào)，A100000表中“利潤(rùn)總額計(jì)算”數(shù)據(jù)讀取財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)，請(qǐng)進(jìn)行年度申報(bào)前，點(diǎn)擊【財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)申報(bào)】先進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào)。

第四步

先填寫A105000表所屬附表(如：A105050表、A105080表等)后再填寫A105000表，再打開A100000表“數(shù)據(jù)讀取”核對(duì)后保存。

第五步

填寫A106000 ，再打開A100000表“數(shù)據(jù)讀取”核對(duì)后保存。小型微利企業(yè)還需填寫A107040表(小微減免)，再打開A100000表“數(shù)據(jù)讀取”核對(duì)后保存。否則申報(bào)時(shí)會(huì)提示小微優(yōu)惠信息異常。

第一步

填寫《A000000 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》，電子稅務(wù)局根據(jù)稅務(wù)登記、備案信息為納稅人生成了絕大部分?jǐn)?shù)據(jù)，請(qǐng)納稅人核對(duì)修改后保存本表。

注意事項(xiàng)：發(fā)現(xiàn)不可修改的差錯(cuò)數(shù)據(jù)請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系。

第二步

填寫《企業(yè)所得稅年度申報(bào)（A類）表單》。在《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》保存后系統(tǒng)自動(dòng)跳出表單供納稅人填寫。

第三步

納稅人也可點(diǎn)擊列表頁(yè)面右上角【表單勾選】按鈕，勾選需要的表單填寫。

注意事項(xiàng)：納稅人根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行填寫，已勾選的報(bào)表如無(wú)值也需打開報(bào)表進(jìn)行空表保存。

第四步

填寫A101010 表至A104000表后，返回主表A100000，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)讀取”，填寫其他可以填報(bào)的數(shù)據(jù)并核對(duì)后保存。

注意事項(xiàng)：報(bào)表編號(hào)小于A104000的已選報(bào)表需先填寫，否則會(huì)影響后續(xù)報(bào)表的準(zhǔn)確填寫；需獲取關(guān)聯(lián)表數(shù)據(jù)的請(qǐng)?jiān)谔畋眄?yè)面點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)讀取”按鈕，另在填表頁(yè)面有“報(bào)表切換”按鈕供切換表單。

第五步

先填寫A105000表所屬附表(如：A105050表、A105080表等)后再填寫A105000表，再打開A100000表“數(shù)據(jù)讀取”核對(duì)后保存。

第六步

填寫A106000 ，再打開A100000表“數(shù)據(jù)讀取”核對(duì)后保存。

填寫《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)(2018年)》，保存后返回列表頁(yè)面即可申報(bào)。

為精簡(jiǎn)辦稅資料，減輕企業(yè)辦稅負(fù)擔(dān)，發(fā)生政策性搬遷事宜的企業(yè)在搬遷完成當(dāng)年，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表時(shí)，不再填寫和報(bào)送《企業(yè)政策性搬遷清算損益表》。

2022年新修訂了A105080和A105100表，A105080新增了“高新技術(shù)企業(yè)2022年第四季度(10月-12月）購(gòu)置設(shè)備器具一次性扣除”、“中小微企業(yè)購(gòu)置單價(jià)500萬(wàn)元以上設(shè)備器具”等事項(xiàng)，供中小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)填報(bào)設(shè)備器具扣除相關(guān)優(yōu)惠政策。

A105100表增加了“基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金”部分。并調(diào)整A105100表與上級(jí)表單A105000的表間關(guān)系。

2022年新修訂了A107012和A107010表。A107012表中設(shè)置了制造業(yè)企業(yè)和科技型中小企業(yè)全年按100%加計(jì)扣除；其他企業(yè)前三季度按75%、第四季度按100%加計(jì)扣除等事項(xiàng)，供納稅人填報(bào)2022年第四季度和前三季度研發(fā)費(fèi)用金額。

A107010表增加了企業(yè)基礎(chǔ)研究稅收優(yōu)惠、創(chuàng)意設(shè)計(jì)活動(dòng)加計(jì)扣除、高新技術(shù)企業(yè)設(shè)備器具加計(jì)扣除等事項(xiàng)，供符合相應(yīng)稅收優(yōu)惠條件的納稅人填報(bào)。

為更好服務(wù)企業(yè)，在江蘇省電子稅務(wù)局填寫A107012、A107010表“加計(jì)扣除比例及計(jì)算方法”時(shí)，會(huì)有彈窗引導(dǎo)您進(jìn)行填寫。以研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表(A107012)為例：

在選擇前三季度75%且第四季度100% (其他企業(yè))選項(xiàng)時(shí)彈出“是否屬于制造業(yè)企業(yè)或科技型中小企業(yè)”，防止符合條件企業(yè)錯(cuò)選。

如點(diǎn)擊“不屬于”時(shí)，會(huì)彈出填報(bào)方式的引導(dǎo)。

如點(diǎn)擊按“實(shí)際發(fā)生金額”，會(huì)彈出相關(guān)費(fèi)用金額填寫，請(qǐng)按照實(shí)際情況填報(bào)。

非制造業(yè)、科技型中小企業(yè)填寫全年100%提醒時(shí)會(huì)彈窗提醒，避免誤填寫情況發(fā)生。

為提醒滿足政策條件的企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，在填寫A107012且金額過(guò)小時(shí)，會(huì)彈出彈窗提醒。

如企業(yè)為高新技術(shù)企業(yè)，A107010“免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表”中研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額填寫為0的情況下保存時(shí)，會(huì)彈出“自愿放棄享受優(yōu)惠政策選擇”，使稅務(wù)機(jī)關(guān)了解企業(yè)自愿放棄享受優(yōu)惠原因。

為提醒滿足條件的高新技術(shù)企業(yè)享受減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅政策，填寫完A107041“高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表”，在企業(yè)有減免稅額，但相應(yīng)填寫為0的情況下保存時(shí)，會(huì)彈出“未享受優(yōu)惠原因推送”，使稅務(wù)機(jī)關(guān)了解企業(yè)未享受優(yōu)惠原因。

所有報(bào)表填寫完成，數(shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕，如有錯(cuò)誤，系統(tǒng)會(huì)給出錯(cuò)誤提示信息，用戶(納稅人)可根據(jù)提示或校驗(yàn)信息修改后重新申報(bào)。

電子稅務(wù)局開通了“風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)”功能，完成年度申報(bào)表填寫后在線進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)掃描，如需掃描與財(cái)務(wù)信息相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，須提前一天將年度財(cái)務(wù)報(bào)表等信息報(bào)至稅務(wù)機(jī)關(guān)。

沒(méi)有錯(cuò)誤信息或校驗(yàn)反饋的，稍等片刻等待審核后刷新頁(yè)面，系統(tǒng)顯示“申報(bào)成功”即完成本次申報(bào)。

申報(bào)完成后，如存在匯算清繳多繳的，可以即時(shí)通過(guò)電子稅務(wù)局提交退抵稅申請(qǐng)。

申報(bào)成功后繳款書未開具的，納稅人發(fā)現(xiàn)申報(bào)有誤，可點(diǎn)擊【申報(bào)成功】右側(cè)的【申報(bào)作廢】按鈕或通過(guò)點(diǎn)擊頁(yè)面左側(cè)的【涉稅查詢】，通過(guò)輸入所屬期等條件，可以查看對(duì)應(yīng)申報(bào)，點(diǎn)擊“申報(bào)作廢”按鈕可以進(jìn)行申報(bào)作廢。

注意事項(xiàng)：繳款書如已開具，則須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)作廢繳款書后再作廢申報(bào)或上門進(jìn)行更正申報(bào)。

點(diǎn)擊【涉稅查詢】，可以查詢、下載打印申報(bào)表。若無(wú)法預(yù)覽和打印，請(qǐng)到下載中心下載安裝打印控件和Adobe Reader控件。

來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局南京市六合區(qū)稅務(wù)局、南京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)稅務(wù)局