創(chuàng)業(yè)過程中想找人合伙，做大做強(qiáng)有了新投資，有了虧損想要出售公司等都涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓。那股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要交哪些稅呢？最近股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)監(jiān)控力度越來越大，甚至要查轉(zhuǎn)讓前一年的數(shù)據(jù)！所以很多人在股轉(zhuǎn)前選擇了稅籌來省錢，但是！一定要學(xué)會判斷所謂的“稅籌”是否合規(guī)合法，以防踩雷。

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一、那股轉(zhuǎn)到底都交哪些稅呢？

（一）印花稅——雙方都要繳納（只要有合同就要交的稅）

稅率：萬分之五

應(yīng)納印花稅額＝合同總額*5/10000

優(yōu)惠政策：2022年至2024年小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)、個體工商戶印花稅減半征收

（二）企業(yè)所得稅——轉(zhuǎn)讓方繳《公司為主體轉(zhuǎn)讓股權(quán)》

稅率：25%的比例稅率（高新技術(shù)企業(yè)為15%）

企業(yè)應(yīng)納所得稅額＝（轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入﹣取得該股權(quán)所發(fā)生的成本﹣轉(zhuǎn)讓過程中所支付的相關(guān)合理費(fèi)用）*稅率

（三）個人所得稅——轉(zhuǎn)讓方繳《個人為主體轉(zhuǎn)讓股權(quán)》

稅率：20%的比例稅率

個人應(yīng)納所得稅額＝（轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入﹣取得該股權(quán)所發(fā)生的成本﹣轉(zhuǎn)讓過程中所支付的相關(guān)合理費(fèi)用）*20%

個人所得稅的申報時間是一個很重要的點(diǎn)：先申報，再到工商變更登記！

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（四）增值稅（只有轉(zhuǎn)讓上市公司股權(quán)才涉及）

需要按照金融商品轉(zhuǎn)讓繳納相應(yīng)增值稅

這個過程中，還有一個不能忽略的重要問題：轉(zhuǎn)讓的價格，這點(diǎn)也決定了交稅的多少！

不合理的股轉(zhuǎn)稅籌是一顆定時炸彈，如果真的有問題，哪怕企業(yè)注銷了，也是避免不了的，稅務(wù)籌劃一定是要根據(jù)自己公司的實(shí)際業(yè)務(wù)情況綜合判斷操作！

二、股權(quán)變更需要哪些資料呢？

首先，先自查一下公司的財務(wù)報表

（一）其他應(yīng)收款：（考慮法人股東是否涉及個稅）

查看公司借給“股東”錢是否歸還，如果沒有歸還，要按“利息、股息、紅利所得”繳納20%的個稅

（二）固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)：（參考股轉(zhuǎn)價格是否合理、股轉(zhuǎn)行為是否真實(shí)）

計算資產(chǎn)是否有增值，如果資產(chǎn)增值但是股價卻低于當(dāng)前價值，很有可能被稅務(wù)機(jī)關(guān)懷疑；

計算不動產(chǎn)資產(chǎn)占公司資產(chǎn)比例，若比例較大稅務(wù)機(jī)關(guān)很有可能將股轉(zhuǎn)行為判定為轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)，征收土地增值稅

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（三）預(yù)收賬款：（涉及公司利潤及增值稅等）

若有存在預(yù)收賬款卻沒有開具發(fā)票的情況，考慮是否是有隱藏收入，以及是否要繳納增值稅及其他附加稅。

（四）其他應(yīng)付款：

查看是否有股東借款給公司的情況：自然人股東按“利息、分紅”繳納20%的個稅；法人股東則需要繳納增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅等

所以如果身邊沒有專業(yè)的稅籌人員幫忙規(guī)劃又擔(dān)心不是合理稅務(wù)籌劃后續(xù)有風(fēng)險的老板可以放心來找我們，我們來幫你做一個最適合您的稅籌方案！