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所得稅匯算清繳（年報）《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》A109010極簡填報說明怎么填，如果對您有用，請點(diǎn)贊加關(guān)注給我們鼓勵。

本表適用于跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅的總機(jī)構(gòu)填報。納稅人應(yīng)根據(jù)稅法、《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第57號）規(guī)定計算總分機(jī)構(gòu)每一納稅年度應(yīng)繳的企業(yè)所得稅額、總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟钠髽I(yè)所得稅額。對于僅在同一省（自治區(qū)、直轄市和計劃單列市）內(nèi)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)，根據(jù)本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計劃單列市）匯總納稅分配辦法在總機(jī)構(gòu)和各分支機(jī)構(gòu)分配企業(yè)所得稅額的，填報本表。

“稅款所屬時期”：填報公歷1月1日至12月31日。

“總機(jī)構(gòu)名稱”“分支機(jī)構(gòu)名稱”：填報營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等證件載明的納稅人名稱。

“總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）”“分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）”：填報工商等部門核發(fā)的納稅人統(tǒng)一社會信用代碼。未取得統(tǒng)一社會信用代碼的，填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的納稅人識別號。

“應(yīng)納所得稅額”：填報企業(yè)匯總計算的、且不包括境外所得應(yīng)納所得稅額的本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額。數(shù)據(jù)來源于《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）第11行“本年度應(yīng)分?jǐn)偟膽?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”。

“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：對于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報企業(yè)本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額×25%后的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報企業(yè)本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額×規(guī)定比例后的金額。

“總機(jī)構(gòu)財政集中分配所得稅額”：對于跨省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報企業(yè)本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額×25%后的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報企業(yè)本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額×規(guī)定比例后的金額。

“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：對于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報企業(yè)本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額×50%后的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報企業(yè)本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額×規(guī)定比例后的金額。

“營業(yè)收入”：填報上一年度各分支機(jī)構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營活動實(shí)現(xiàn)的全部收入的合計額。

“職工薪酬”：填報上一年度各分支機(jī)構(gòu)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報酬以及其他相關(guān)支出的合計額。

“資產(chǎn)總額”：填報上一年度各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中實(shí)際使用的應(yīng)歸屬于該分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)合計額。

“分配比例”：填報經(jīng)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的各分支機(jī)構(gòu)分配比例，分配比例應(yīng)保留小數(shù)點(diǎn)后十位。

“分配所得稅額”：填報分支機(jī)構(gòu)按照分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~乘以相應(yīng)的分配比例的金額。

“合計”：填報上一年度各分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入總額、職工薪酬總額和資產(chǎn)總額三項因素的合計金額及本年各分支機(jī)構(gòu)分配比例和分配稅額的合計金額。