企業(yè)所得稅申報表已經(jīng)接近尾聲了，今天正好其他部門的同事問我一個問題，就是現(xiàn)在新的財務(wù)報表里面，利潤表的格式已經(jīng)改了其他收益和資產(chǎn)處置收益這兩個科目，在企業(yè)所得稅申報表主表上面沒有，應(yīng)該填在哪里？不然整個數(shù)就對不上了。

其實這個情況在2018年企業(yè)所得稅申報表的時候就有了，我們只要在企業(yè)所得稅申報表的基礎(chǔ)信息表上面的“108采用一般企業(yè)財務(wù)報表格式（2018年版）”選擇是，這樣在申報表主表就可以不受邏輯約束，在營業(yè)利潤可以自己填寫數(shù)字就行了。這也是稅局為了應(yīng)對主表和財務(wù)報表不一致才想出來的辦法。