導(dǎo)讀：上一篇文章中，給大家介紹到了關(guān)于怎么做轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄，那么在這一篇中，我們繼續(xù)來(lái)給大家說(shuō)一說(shuō)這個(gè)問(wèn)題：轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄能平嗎?
轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄能平嗎?
答：到了期末作出未交增值稅的話(huà)，這個(gè)分錄就能平。
轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)科目的進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)就沒(méi)余額了。
附注：相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
月末“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”結(jié)帳，余額在借方有兩種情況：一是留抵稅金(當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng))，此時(shí)不需要進(jìn)行任何的帳務(wù)處理，留抵稅金下月繼續(xù)抵扣;由于月份中間預(yù)交稅款大于本月應(yīng)交稅款，結(jié)帳前多交稅款轉(zhuǎn)入“未交增值稅”借方：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
轉(zhuǎn)出本月應(yīng)交增值稅,怎么做分錄?
轉(zhuǎn)出本月應(yīng)交稅金：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
次月上交本月增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
小規(guī)模納稅人(除個(gè)人外)轉(zhuǎn)讓其取得的不動(dòng)產(chǎn)（一）小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)讓其取得（不含自建）的不動(dòng)產(chǎn)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額為銷(xiāo)售額，按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納
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2024.11.23
