近日，鄂爾多斯市達(dá)拉特旗公安局通過縝密偵查，多方調(diào)查取證，歷時(shí)14個(gè)月，輾轉(zhuǎn)多省市，行程一萬五千多公里，成功破獲一起涉案金額達(dá)3860余萬元的特大虛開增值稅專用發(fā)票案，抓獲犯罪嫌疑人3名。

2021年12月3日，鄂爾多斯市達(dá)拉特旗公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵察大隊(duì)接到鄂爾多斯市稅務(wù)局第二稽查局移送線索：內(nèi)蒙古某商貿(mào)有限公司涉嫌從事虛開增值稅專用發(fā)票，并從中大肆獲取非法利益。接到線索后，經(jīng)濟(jì)犯罪偵察大隊(duì)迅速組織警力全力偵辦。

民警首先對(duì)移交線索進(jìn)行全面梳理，隨后圍繞現(xiàn)有線索趕赴銀川市、西安市，對(duì)該商貿(mào)有限公司的上游開票企業(yè)展開實(shí)地調(diào)查、收集取證。通過大量走訪排查和分析研判，民警發(fā)現(xiàn)這些企業(yè)均為“暴力虛開”發(fā)票的“空殼公司”，在注冊(cè)時(shí)冒用他人的身份信息，民警無法從上游企業(yè)獲取任何有關(guān)犯罪嫌疑人的有效信息，案件一時(shí)陷入僵局。

由于犯罪嫌疑人作案手段隱蔽，面對(duì)困難局面，民警及時(shí)轉(zhuǎn)變偵查方向，多次輾轉(zhuǎn)阿拉善、烏海、包頭等地，對(duì)該商貿(mào)有限公司下游開票企業(yè)的相關(guān)情況進(jìn)行全面摸排，逐一建檔調(diào)查。通過對(duì)下游企業(yè)的海量數(shù)據(jù)逐條梳理、抽絲剝繭，民警終于在一條資金往來的流水單上發(fā)現(xiàn)了線索，一個(gè)叫呂某某的男子進(jìn)入民警視線。隨著對(duì)呂某某的深入調(diào)查，民警成功鎖定了另外兩名與呂某某相關(guān)聯(lián)的犯罪嫌疑人許某某、秦某，一個(gè)以呂某某為首的“暴力虛開”發(fā)票犯罪團(tuán)伙逐漸浮出水面。

通過大量細(xì)致工作，民警進(jìn)一步摸清了該犯罪團(tuán)伙的組織架構(gòu)、運(yùn)轉(zhuǎn)模式；掌握了該犯罪團(tuán)伙的信息流、貨物流、資金流、發(fā)票流等關(guān)鍵證據(jù)。2023年4月，民警將犯罪嫌疑人呂某某、許某某、秦某等3人依法傳喚到達(dá)拉特旗公安局，在大量證據(jù)面前，3名犯罪嫌疑人對(duì)虛開增值稅專用發(fā)票的違法犯罪行為供認(rèn)不諱。

民警深挖余罪，進(jìn)一步查明：犯罪嫌疑人呂某某、許某某、秦某等3人于2017年至2023年期間，在沒有任何實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，以內(nèi)蒙古某商貿(mào)有限公司為掩護(hù)，偽造虛假合同，大肆對(duì)外虛開增值稅專用發(fā)票。截至案發(fā)時(shí)，涉案公司虛開增值稅普通發(fā)票352份，價(jià)稅3860余萬元，涉及銷項(xiàng)企業(yè)14家。

目前，犯罪嫌疑人呂某某、許某某、秦某已被達(dá)拉特旗公安局依法采取刑事強(qiáng)制措施，案件還在進(jìn)一步偵辦中。

警方提示：

虛開增值稅專用發(fā)票行為，不僅擾亂正常的增值稅專用發(fā)票管理秩序，更造成國家稅款損失，危害國家經(jīng)濟(jì)安全。內(nèi)蒙古公安機(jī)關(guān)將持續(xù)嚴(yán)厲打擊各類虛開增值稅專用發(fā)票違法行為，進(jìn)一步凈化稅收秩序和環(huán)境，為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。(郭呈如)

供稿單位：達(dá)拉特旗公安局

編 輯：姜向鋒

審 核：尹雪松