詹某坦被抓獲現(xiàn)場(chǎng)。重慶市沙坪壩區(qū)警方供圖

華龍網(wǎng)-新重慶客戶(hù)端訊（記者 張勇）近日，重慶市公安局沙坪壩區(qū)分局經(jīng)偵支隊(duì)與國(guó)家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局稽查局及第三稽查局歷時(shí)一年半深度偵查，成功破獲了一起涉案14.12億元的特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案，現(xiàn)場(chǎng)查獲作案用電腦5臺(tái)、手機(jī)10部，以及稅務(wù)UKEY盤(pán) 40個(gè)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照47張、各類(lèi)公章印章118枚。

線索：空殼公司“暴力虛開(kāi)”增值稅發(fā)票3000余萬(wàn)元

2021年5月13日，重慶市稅務(wù)局第三稽查局向沙坪壩區(qū)公安分局移交線索稱(chēng)，在工作中發(fā)現(xiàn)重慶某建筑工程有限公司系空殼公司，其開(kāi)具的部分增值稅發(fā)票流向沙坪壩區(qū)13家企業(yè)，總計(jì)開(kāi)票金額3000余萬(wàn)元，涉嫌“暴力虛開(kāi)”，其犯罪規(guī)模、犯罪特征、危害程度等還有待查證，需警方進(jìn)一步偵查研判。

接到報(bào)警后，沙坪壩區(qū)警方經(jīng)偵支隊(duì)立即召集骨干警力開(kāi)展會(huì)商研討、分析案件特征、制定作戰(zhàn)計(jì)劃。

沙坪壩區(qū)警方主要負(fù)責(zé)人獲悉案件詳情后，考慮到此案涉案金額巨大、社會(huì)影響惡劣，很快便成立專(zhuān)案組，集約情報(bào)、網(wǎng)安等警種協(xié)同辦案。沙坪壩區(qū)警方相關(guān)負(fù)責(zé)人多次帶隊(duì)赴重慶市警稅合成中心、第三稽查局協(xié)調(diào)指揮，統(tǒng)一辦案思路。

就這樣，一張“圍獵”的大網(wǎng)撒開(kāi)了。

相關(guān)空殼公司的印章。重慶市沙坪壩區(qū)警方供圖

一波三折 犯罪團(tuán)伙逐漸浮出水面

通過(guò)稅務(wù)大數(shù)據(jù)查詢(xún)，民警發(fā)現(xiàn)，重慶疑是空殼公司的數(shù)量較多，僅依靠一家空殼公司將同一犯罪團(tuán)伙的公司全部關(guān)聯(lián)起來(lái)，猶如在浩瀚星空中連線，難度巨大。雖然，專(zhuān)案組集約了各警種的精干警力，但偵查初期往往循線串起幾家、十幾家公司后，線索就斷掉了，始終無(wú)法形成閉環(huán)。案件偵查一度陷入困境。

對(duì)此，專(zhuān)案組轉(zhuǎn)換思路，先通過(guò)大數(shù)據(jù)找到犯罪團(tuán)伙的典型特征，再進(jìn)行線索分析梳理。

專(zhuān)案組經(jīng)資金穿透分析佐證，一個(gè)以廣東饒平人詹某坦為首、通過(guò)購(gòu)買(mǎi)身份信息成立352家空殼公司從事暴力虛開(kāi)增值稅發(fā)票的犯罪團(tuán)伙浮出水面，所有線索自此串成了一條線，形成閉環(huán)。

空殼公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。重慶市沙坪壩區(qū)警方供圖

傳統(tǒng)+大數(shù)據(jù)偵查 將犯罪團(tuán)伙一網(wǎng)打盡

不過(guò)，以詹某坦為首的犯罪團(tuán)伙具有較強(qiáng)的反偵查能力，其352家空殼公司無(wú)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、申報(bào)稅人員不固定、開(kāi)票時(shí)均使用物聯(lián)網(wǎng)卡，形跡飄忽不定，難以確定犯罪窩點(diǎn)。如果不能做到將稅務(wù)UKEY、電腦、印章等作案工具人贓并獲，證據(jù)鏈將難以固定。

專(zhuān)案組采取傳統(tǒng)偵查手段與科技情報(bào)信息碰撞融合的偵查方法，一方面通過(guò)長(zhǎng)時(shí)間海量數(shù)據(jù)的碰撞比對(duì)，掌握了其作案時(shí)間規(guī)律、人員活動(dòng)軌跡等信息，另一方面在經(jīng)過(guò)充分預(yù)判分析后，多次在作案人員的軌跡各點(diǎn)進(jìn)行摸排、蹲守、跟蹤，最終成功鎖定犯罪窩點(diǎn)。

2022年12月29日上午，沙坪壩區(qū)公安分局經(jīng)偵支隊(duì)與重慶市稅務(wù)局第三稽查局聯(lián)合展開(kāi)收網(wǎng)行動(dòng)，在渝北區(qū)將犯罪嫌疑人詹某坦抓獲歸案，現(xiàn)場(chǎng)查獲作案用電腦5臺(tái)、打印機(jī)3臺(tái)、手機(jī)10部，以及稅務(wù)UKEY盤(pán) 40個(gè)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照47張、各類(lèi)公章印章118枚，當(dāng)場(chǎng)繳獲空白發(fā)票831份。

經(jīng)初步核實(shí)，該團(tuán)伙控制352戶(hù)企業(yè)涉嫌虛開(kāi)發(fā)票19923份，涉及北京、上海、四川省等16個(gè)省市，發(fā)票金額13.9億元、稅額2211萬(wàn)元，價(jià)稅合計(jì)14.12億元。

目前，犯罪嫌疑人詹某坦已被采取刑事強(qiáng)制措施。案件在進(jìn)一步偵辦中。

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