稽查補(bǔ)繳增值稅做賬
問:稅務(wù)局檢查我公司2011年賬務(wù)后,認(rèn)定少繳增值稅并下發(fā)稅務(wù)處理決定書。決定書上寫明少繳增值稅1萬(wàn)多元,其中一部分是修車時(shí)沒有確認(rèn)收入、不開發(fā)票少計(jì)收入、少計(jì)銷項(xiàng)稅;另外一部分是非業(yè)務(wù)用車修理時(shí),免
2024.11.21【導(dǎo)讀】:增值稅,是我國(guó)的四大稅種之一,除其之外還有消費(fèi)稅、個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅。我國(guó)的小稅種也有很多,比如印花稅、車船稅、房產(chǎn)稅和煙葉稅等。那么,接下來(lái),我們就一起來(lái)看一下代扣代繳的增值稅可以抵扣如何做賬吧!
代扣代繳的增值稅可以抵扣如何做賬
賬務(wù)處理參考如下:
支付費(fèi)用時(shí):
借:成本或者費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅
交稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅
貸:銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)核算規(guī)定
①、本科目核算企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的各種稅費(fèi),包括增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、車船稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等。
②、按規(guī)定計(jì)算確定的應(yīng)交礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等借記管理費(fèi)用,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)”科目。
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-
根據(jù)財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)文件規(guī)定,全面試行營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后,“營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目,該科目核算企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi);
調(diào)整后,發(fā)生的房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi),借記稅金及附加科目。
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-
③、本科目應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)交稅費(fèi)的稅種進(jìn)行明細(xì)核算。
應(yīng)交增值稅還應(yīng)分別“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“已交稅金”等設(shè)置專欄進(jìn)行明細(xì)核算。
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅,實(shí)行“免、抵、退”的企業(yè),按應(yīng)收的出口退稅額,借記“其他應(yīng)收款”科目,貸記本科目(應(yīng)交增值稅——出口退稅)。
問:稅務(wù)局檢查我公司2011年賬務(wù)后,認(rèn)定少繳增值稅并下發(fā)稅務(wù)處理決定書。決定書上寫明少繳增值稅1萬(wàn)多元,其中一部分是修車時(shí)沒有確認(rèn)收入、不開發(fā)票少計(jì)收入、少計(jì)銷項(xiàng)稅;另外一部分是非業(yè)務(wù)用車修理時(shí),免
2024.11.21代扣代繳的增值稅如何做賬?賬務(wù)處理參考如下:支付費(fèi)用時(shí):借:成本或者費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸:銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅交稅時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅貸:銀行存款繳納增值稅怎
2024.11.24代扣代繳增值稅是指納稅義務(wù)人在與其他單位或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)交往中,依法代為扣繳對(duì)方的增值稅,同時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送增值稅納稅申報(bào)表和納稅款。本文將從實(shí)際操作的角度出發(fā),介紹代扣代繳增值稅的賬務(wù)處理方法,以及需要
2024.11.25答:代扣代繳增值稅,有代扣時(shí)限,也有代繳時(shí)限.《增值稅暫行條例》第十八條 中華人民共和國(guó)境外的單位或者個(gè)人在境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù),在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的,以其境內(nèi)代理人為扣繳義務(wù)人;在境內(nèi)沒有代理人的,以
2024.11.24??诩t日東升財(cái)務(wù)咨詢有限公司成立于2014年,集團(tuán)總部辦公室設(shè)立在海口,主營(yíng)稅務(wù)咨詢管理等業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)范圍覆蓋全島各市縣。合作客戶超過10000+家企業(yè)客戶,好評(píng)率達(dá)98%。是一家專業(yè)財(cái)稅團(tuán)隊(duì)企業(yè),并立
2024.11.24