食堂增值稅發(fā)票
企業(yè)所得稅匯算清繳審核過程中,發(fā)現單位在“管理費用-勞務費”里面列支了職工食堂的承包費用,取得了增值稅專用發(fā)票,進項稅額已經抵扣。這里面有兩個問題,一是費用類別不正確,應當在“管理費用-職工福費”里面
2024.11.24稅收優(yōu)惠政策《稅籌小七》為您解答。
貿易行業(yè)都存在一個比較頭疼的問題,那就是采購時缺乏進項,煤炭行業(yè)也不例外,煤炭行業(yè)作為我國經濟發(fā)展的支柱產業(yè),為我國經濟發(fā)展做出了巨大的貢獻,屬于不可再生資源,開采數量有著限制,市場上供不應求,需求大,采購數量有限,那該怎么來解決呢?
像煤炭,砂石,鋼鐵等貿易的行業(yè),稅負壓力都是很大的,需要繳納13%的增值稅,25%的企業(yè)所得稅,在加上后期還需要繳納20%的分紅稅才能到老板手上自由支配,本身稅負壓力大,再加上一些缺乏進項票,成本票,一些實際支出無票取得發(fā)票的問題,現在很多煤炭老板也都是自產自銷或者向個人采購,向個人采購無法獲取發(fā)票或者是個人覺得稅太高不需要開票給企業(yè),也會導致企業(yè)沒有增值稅專票來抵扣稅負。
最好的方法就是入駐稅收洼地園區(qū),享受稅收優(yōu)惠政策,如果是在之前金稅三期還沒有上線的時候,一些企業(yè)會選擇去虛開發(fā)票,買賣發(fā)票的行為,但是在如今大數據的監(jiān)管下,是已經行不通了,是很容易被稽查的,所以入駐園區(qū)享受稅收優(yōu)惠政策是最好最有效的辦法,而且煤炭行業(yè)比較特殊,進項缺少很嚴重,但是在重慶園區(qū),江蘇園區(qū),只需要企業(yè)提供30%的進項就可以入駐。
入駐園區(qū)享受稅收返還政策,增值稅和企業(yè)所得稅雙重返還,增值稅地方留存50%,企業(yè)所得稅地方留存40%,返還獎勵企業(yè)地方留存的30%-80%,如果企業(yè)需要繳納的增值稅為100萬,按照最低返還30%,也能返還獎勵企業(yè)15萬,當月繳納,次月返還。
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企業(yè)所得稅匯算清繳審核過程中,發(fā)現單位在“管理費用-勞務費”里面列支了職工食堂的承包費用,取得了增值稅專用發(fā)票,進項稅額已經抵扣。這里面有兩個問題,一是費用類別不正確,應當在“管理費用-職工福費”里面
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