一、跨區(qū)稅源登記

（一）適用范圍

如果您發(fā)生跨區(qū)“建筑服務”業(yè)務，需辦理跨區(qū)稅源登記。其中，“建筑服務”類業(yè)務包括“工程服務”、“安裝服務”、“修繕服務”、“裝飾服務”和“其他建筑服務”業(yè)務。

如您存在多項上述業(yè)務，需逐筆通過電子稅務局提交申請。

（二）流程介紹

請您登錄電子稅務局主頁，選擇“我要辦稅”欄目下的“綜合信息報告”選項。

在左側列表中點擊“身份信息報告”，選擇“跨區(qū)稅源登記”選項。

在彈出的頁面中，選擇“01 跨區(qū)稅源登記表”。

選擇“我要提報一個新申請”。

再點擊“填表”。

請您按經(jīng)營項目實際情況填寫跨區(qū)稅源登記表，并留意以下填寫須知：

1.淺綠色項目為必填項。

2.經(jīng)營項目詳細地址須包含關鍵字“院”、“樓”、“座”、“路”、“園”、“號”中的至少一個。

3.如您需要填寫多個經(jīng)營項目詳細地址，可點擊增加一行按鈕。

4.如您曾經(jīng)辦理過本業(yè)務，表格會自動帶出所有已通過審核的經(jīng)營項目詳細地址，以便您查看。

填寫完成后，請點擊“保存”。

保存成功后，頁面將自動跳轉，請點擊“提交申請”按鈕，以完成跨區(qū)稅源登記業(yè)務。

（三）查看受理結果

提交成功后，您可以回到電子稅務局主頁，選擇“我要查詢”欄目下的“辦稅進度及結果信息查詢”選項。

在左側列表中點擊“事項進度管理”，查看已提交業(yè)務的受理結果。

二、增值稅預繳申報(含一稅兩費)

（一）適用范圍

如您為北京市增值稅一般納稅人，發(fā)生本市內跨區(qū)提供建筑服務或房地產企業(yè)采用預收款方式銷售自行開發(fā)的房地產項目，可通過本模塊辦理預繳申報業(yè)務。

跨省經(jīng)營的納稅人及納稅人轉讓取得的不動產業(yè)務，按照原預繳方式不變。

（二）流程介紹

1.建筑服務

請登錄電子稅務局主頁，在右上角企業(yè)名稱處點擊“選擇主管稅務機關”，選擇跨區(qū)財產稅主體登記稅務機關，辦理跨區(qū)建筑服務的預繳申報業(yè)務。

點擊“我要辦稅”欄目下的“稅費申報及繳納”模塊。

左側列表點擊“其他申報”，在“增值稅預繳申報表”欄點擊“填寫申報表”，可進入預繳申報表。

在新彈出的頁面中，根據(jù)實際情況選擇稅款所屬期。

需要您注意的是：

如辦理時間在征期內，則可根據(jù)實際情況選擇稅款所屬期為上月或當月。

如辦理時間不在征期內，只能選擇稅款所屬期為當月。如選擇上月，點擊下一步，系統(tǒng)會提示：“您只能預繳申報：所屬期起為 xxxx-xx-01,所屬期止為 xxxx-xx-31。的附加稅預繳聯(lián)合增值稅預繳”。

點擊下一步，進入填寫預繳申報表界面。系統(tǒng)展示跨區(qū)稅源登記信息，請根據(jù)項目地址選擇對應的一稅兩費稅率，點擊“確定”。

注：如果您未發(fā)現(xiàn)需要做預繳申報的項目地址，請先去跨區(qū)稅源登記模塊提交申請，受理通過后再來完成預繳申報。

增值稅預繳稅款表：此時預征項目僅可填寫建筑服務欄次!

必錄項：是否適用一般計稅方法、銷售額、納稅人簽字

選填項：扣除金額（根據(jù)實際情況確定是否有扣除金額）

錄入銷售額后，增值稅預征稅額自動計算。

點擊“上傳文件”，按照業(yè)務實際上傳文件。

請您根據(jù)實際發(fā)生業(yè)務情況，選擇報送相關合同及發(fā)票復印件。其中，《與分包方簽訂的分包合同復印件（加蓋納稅人公章）》和《從分包方取得的發(fā)票復印件（加蓋納稅人公章）》必須同時報送。

附加稅申報表的數(shù)據(jù)均根據(jù)增值稅預繳申報表自動帶出，無需自行填寫。

如果您本次預繳的不含稅銷售額未超過10萬，此可享受免征教育費附加和地方教育附加的優(yōu)惠。

需要您注意的是：

附加稅申報表下方標紅注意事項：“根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于擴大有關政府性基金免征范圍的通知》（財稅〔2016〕12號）文件規(guī)定，按月納稅的月銷售額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額不超過30萬元）的繳納義務人，免征教育費附加和地方教育費附加。本次預繳涉及的兩個附加費請自行在次月（季度）征期申報兩個附加費進行合并申報。”

確定無誤后，點擊“申報”，系統(tǒng)給出申報結果。

此時，可以直接點擊繳稅完成稅費繳納工作，也可以通過主頁左側“稅費繳納”模塊完成繳款。

如果您有多個建筑項目需要預繳，請在完成上一次預繳申報和打印銀行端繳款憑證后，再進行下一次預繳申報的操作。否則直接進入預繳申報界面，系統(tǒng)會給出提示：“請確認您上一筆預繳稅款已經(jīng)繳納，再來辦理此業(yè)務”。

2.銷售不動產

如果您預繳申報的項目為房地產企業(yè)從事采用預收款方式銷售自行開發(fā)的房地產，則無需選擇主管稅務機關，直接進入預繳申報界面即可，系統(tǒng)默認選擇的是納稅人主體稅務機關。

預繳申報填寫規(guī)則與上述建筑服務基本一致。

需要您注意的是：

此時增值稅預繳申報表預征項目只能填寫銷售不動產行次。