香港和新加坡都是著名的金融中心，自由貿(mào)易港，稅收環(huán)境極其友好，而且對于內(nèi)地投資者來說往來方便，能夠及時(shí)處理業(yè)務(wù)上的問題。2021年度的報(bào)稅季就要來了，你準(zhǔn)備好如何為你的香港公司/新加坡公司報(bào)稅了嗎？香港公司和新加坡公司雖然都在轉(zhuǎn)口貿(mào)易、稅籌規(guī)劃方面極其有優(yōu)勢，但是兩者在報(bào)稅方面還是有很大的區(qū)別的，為了避免報(bào)稅時(shí)出現(xiàn)紕漏，下面瑞豐德永來給大家說說香港公司和新加坡公司是如何進(jìn)行報(bào)稅的。

報(bào)稅的方式

香港公司和新加坡公司一樣，都有三種報(bào)稅方式，零申報(bào)、做賬報(bào)稅、做賬審計(jì)報(bào)稅。

香港公司三種報(bào)稅方式的要求：

1、業(yè)務(wù)不活躍申報(bào)：這種方式通常見于品牌托管的香港公司，而要使用這種方式報(bào)稅，則該公司必須無任何香港銀行賬戶，并沒有產(chǎn)生任何實(shí)質(zhì)經(jīng)營活動。

2、做賬后申請離岸免稅：通常見于注冊香港公司后，用于離岸經(jīng)營的公司（大部分內(nèi)地客商注冊的香港公司都采用此種經(jīng)營方式）。這些公司的共性就是開設(shè)了香港銀行賬戶，但所有運(yùn)營活動均不在香港進(jìn)行，利潤也并不來自于香港，因此可以進(jìn)行離岸經(jīng)營收入免稅。

3、實(shí)際做帳納稅：這種方式通常用于在香港實(shí)際經(jīng)營的公司。但由于香港極低的稅率和每年的稅收豁免政策，小型初創(chuàng)企業(yè)即便實(shí)際申報(bào)，需要繳納的稅費(fèi)也較低。

新加坡公司三種報(bào)稅方式的要求：

1、零稅務(wù)申報(bào)：新加坡公司已經(jīng)開立了銀行賬戶，但沒有進(jìn)行任何經(jīng)營活動，也必須提交未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。

2、做賬后報(bào)稅：適用于已經(jīng)發(fā)生經(jīng)營活動的小型公司，遞交報(bào)稅表的同時(shí)，需要出具未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。

3、做賬審計(jì)后報(bào)稅：對于不符合審計(jì)豁免的新加坡公司，必須對其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行合乎要求的審計(jì)工作后，與稅務(wù)申報(bào)表一同遞交。

做賬報(bào)稅所需要的資料

香港公司做賬報(bào)稅需要的資料：

雖然香港政府要求按年度報(bào)稅，但企業(yè)一般不能等到年底才開始處理賬務(wù)，一般應(yīng)在有經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)就要開始準(zhǔn)備賬務(wù)資料；

票據(jù)的分類和整理：把銷售發(fā)票、成本發(fā)票和費(fèi)用發(fā)票按時(shí)間順序進(jìn)行分類、整理、擺放。如票據(jù)比較多，可以在票據(jù)的右上角用鉛筆加上編號。并注意所有提供的單據(jù)日期與做賬期間的日期相符；

承認(rèn)的票據(jù)：與中國內(nèi)地相比，香港政府承認(rèn)所有有公司簽章的發(fā)票（可自制）、收據(jù)以及便條。

香港公司做賬需要提交的資料：

1、銀行月結(jié)單及流水單；

2、銷售票據(jù)，發(fā)票、合同；

3、成本票據(jù)，發(fā)票、合同；

4、費(fèi)用票據(jù)，工資、租金（須提供租賃合同或協(xié)議）、運(yùn)費(fèi)等；

5、其它相關(guān)文件，章程正本一份、周年申報(bào)表、所有公司變更資料（若有）、固定資產(chǎn)票據(jù)。

新加坡公司做賬報(bào)稅所需資料

1、銀行月結(jié)單及水單；

2、銷售票據(jù)：發(fā)票、合同；

3、成本票據(jù)：發(fā)票、合同；

4、費(fèi)用票據(jù)：工資、租金（須提供租賃合同或協(xié)議）、運(yùn)費(fèi)等；

5、其它相關(guān)文件：章程正本兩份、周年申報(bào)表、商證、首任秘書及董事通知書D1表復(fù)印件各一份、所有公司變更資料（若有）復(fù)印件、固定資產(chǎn)票據(jù)、投資相關(guān)文件、做帳次年度的頭3~5筆購銷發(fā)票及相應(yīng)的收付款單據(jù)等。

審計(jì)要求

香港公司開戶以后，每年都需要做賬審計(jì)，不管你的公司規(guī)模是大公司還是小公司，亦或者是空殼公司。簡而言之，香港公司審計(jì)是一定要做到的。

而新加坡公司在審計(jì)要求方面會有所不同，不是所有新加坡公司都要求提交審計(jì)報(bào)告。新加坡公司審計(jì)一般有三種類型，即豁免審計(jì)、小型公司審計(jì)和休眠公司審計(jì)。如果要申請豁免審計(jì)就要滿足新加坡定義的小型公司的要求。

1、新加坡小型公司

新加坡小型公司是指年?duì)I業(yè)額低于500萬新幣，且股東人數(shù)少于20個(gè)自然人（且不存在公司入股）的新加坡公司。對于這樣的小型公司，可根據(jù)新加坡公司法205B及205C章的審計(jì)豁免條款，豁免該公司的帳務(wù)審計(jì)工作，而直接提交該公司的會計(jì)帳表及稅務(wù)申報(bào)表進(jìn)行報(bào)稅。

2、新加坡非小型公司

對于不符合小型公司定義的非小型公司，則需要對該公司的賬目進(jìn)行審計(jì)（與香港公司一樣，也需要符合資格的財(cái)會人員進(jìn)行此項(xiàng)工作），并將審計(jì)結(jié)果與會計(jì)賬冊、稅務(wù)申報(bào)表一同遞交新加坡稅務(wù)局（IRAS）進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。

不管是對于香港公司還是新加坡公司報(bào)稅都是一年中重要的業(yè)務(wù)，投資者一定要慎重對待，報(bào)稅工作會涉及很多稅務(wù)方面專業(yè)的問題，瑞豐德永建議大家一定要聘請專業(yè)且經(jīng)驗(yàn)豐富的會計(jì)、審計(jì)師。