加拿大報稅概況：什么是報稅?

　　重點一：多退少補

　　對有固定工資收入的人來說，每月收到的工資單上早有被預(yù)扣的個人所得稅，但預(yù)扣的額度是不準(zhǔn)的。首先，只有當(dāng)過完一整年，所有收入都進賬了，才有一個準(zhǔn)確的年總收入的數(shù)字。其次，很多人還滿足各種抵扣收入和減免稅額的條件。所以報稅的意義之一，就在于多退少補。當(dāng)初預(yù)扣多了，就退你一些。預(yù)扣少了，你就得補交稅。

　　提醒!2020年疫情期間發(fā)放的Canada Emergency Response Benefit (CERB)和Canada Emergency Student Benefit (CESB)，沒有預(yù)扣稅，如果你的原有收入加上補貼后超出了個人免稅額，就要補稅。CRB, CRSB和CRCB發(fā)放時扣了10%的稅，多退少補。

　　重點二：收入抵扣(Tax deduction)

　　在加拿大的稅務(wù)制度中，有很多收入抵扣的條件(Tax deduction)。舉個例子，你年收入五萬加幣，原本應(yīng)當(dāng)按照五萬加幣來交稅，但是如果你滿足某些條件，比如在RRSP賬戶中投了5000加幣，這5000就可以直接從當(dāng)年的收入中扣除，從而按照年收入45000加幣來交稅。

　　重點三：拿頂稅金(Tax credits)

　　那沒有收入的人應(yīng)該報稅嗎?當(dāng)然!你雖然沒交過個人所得稅，但在日常生活中支付了許多消費稅(GST/HST)。沒有收入或低收入者，政府都會退你一部分消費稅，這個叫GST/HST credit。消費稅的退稅按季度發(fā)，一年發(fā)四次。不需要提供消費憑證。

　　GST/HST credits，是Tax credits的一種，也是很特殊的一種，叫refundable tax credits。Refundable tax credits沒有收入也可返還。另一種很多人可以拿到的refundable tax credits是Climate Action Incentive(俗稱碳稅)，目前安省、薩省、曼省、阿省居民可領(lǐng)，在報稅的最后一步勾選即可。

　　反之，Non-refundable tax credits則必須個人收入到達交稅門檻，再從你交的稅中返還給你一部分。比如你交了2000塊的稅，有300塊的non-refundable tax credits，就可以拿到300塊退稅。如果你交了2000塊的稅，有3000塊的non-refundable tax credits，則最多拿回2000塊。收入為0，拿回0。不過有些credits可以積攢到未來有收入的年份再用，比如學(xué)費的credits。

　　在加拿大怎么報稅?

　　在加拿大報稅雖然不是一定要有SIN(社會保險號，又稱工卡)，但有SIN會更快捷，所以不管你有沒有工作，只要你的簽證允許工作，就請一定去辦一個SIN。

　　如果不符合申請SIN的條件，請申請ITN。填寫表格，郵寄到以下地址即可。

　　Attn: ITN Unit

　　Services and Benefits Section Benefits Division

　　Sudbury Tax Centre

　　1050 Notre Dame Ave

　　Sudbury ON P3A 5C1

　　Canada

圖片來源：pexels

　　報稅步驟

　　沒報過稅的不要怕，先在CRA注冊賬號，再點擊報稅網(wǎng)站TurboTax注冊賬號，然后按照上文中的步驟“Start a new return”就可以了。

　　簡單來說，就是先在TurboTax網(wǎng)站上填寫基本的個人、配偶、子女、住址等相關(guān)信息，然后依次上傳以下文件：

　　Income (即收入證明，如T1、T2、T3、T4、T4A、T4E、T5表)。博彩中獎、CCB(牛奶金)、別人送的錢、從TFSA里取出來的本金與收益等不用報。

　　RRSP、PRRP(這兩項是注冊退休儲蓄計劃，如果開了此類賬戶，每年投入其中的錢可以從當(dāng)年的應(yīng)稅收入中扣除;沒有的話請忽略)。

　　Deductions(減免稅項，下文分人群重點說明)。點擊這里可查詢所有抵稅項目。

　　Provincial (省內(nèi)退稅選項，每個省的具體項目不同，大家勾選符合自身情況的即可)。

圖片來源：turbotax

　　新移民報稅注意事項

　　新移民報稅的方法和上班族和留學(xué)生沒有很大區(qū)別，重點就是要申報海外資產(chǎn);另外，牛奶金和消費稅的退稅是一落地就可以申請的，不用等到來年報稅季!

　　有娃人士申請牛奶金和消費稅退稅，請?zhí)顚慠C66, Canada Child Benefits Application 和 RC66SCH, Status in Canada and Income Information，寄給CRA。

　　無娃人士申請消費稅退稅，請?zhí)顚慒orm RC151, GST/HST Credit Application for Individuals Who Become Residents of Canada。

　　加拿大留學(xué)生報稅注意事項

　　首先，假如你有獎學(xué)金，需在Income一欄上傳T4A表(學(xué)校會發(fā));銀行存款所得利息收入有T5表，銀行會寄給你。

　　在Deduction一欄，必報的有：

　　房租：只需填寫地址、房租金額、居住時間和房東信息，無需上傳房租憑證(但務(wù)必要保留收據(jù)，稅務(wù)局可能會抽查)。如果跟親戚同住，沒有交房租，則忽略此項。

　　學(xué)費：報學(xué)費要用到的是T2202A/T2202表。交過的學(xué)費理論上可以讓我們拿到頂稅金(tax credits)，但這個tax credits屬non-refundable，必須要在有收入之后才能用來抵收入所得稅。如果你在報稅當(dāng)年沒有工作收入，你有兩個選擇，一是把退稅額度轉(zhuǎn)給有工作的配偶或父母(最多轉(zhuǎn)5000加幣)，二是累積(carryforward)到未來的年份，等自己有工作收入了，就可以抵稅了。

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　　【過期】公交費(Public transit)抵扣稅額的政策已經(jīng)沒有啦。

　　搬家費：搬家去遙遠(yuǎn)的學(xué)校就讀，可申報搬家費。

　　醫(yī)療費(Medical expense)：符合條件的醫(yī)療花費項目請戳這里查看，重點是買商業(yè)醫(yī)保付的保費也算(比如牙醫(yī)保險的保費);買非處方藥的藥費無法抵稅，買處方藥只有自己掏錢的部分可以抵稅。醫(yī)療費的tax credits也是non-refundable，只有等有工作收入之后，才能抵稅。

　　Childcare expense 照管孩子的花費：比如上daycare的花費，可抵扣收入。一般只能報在收入較低的配偶那里，除非低收入的配偶在上學(xué)或因其他特殊條件無法照看孩子。

　　上班族報稅注意事項

　　Access Code

　　如果你是上班族，那多半曾經(jīng)報過稅。用TurboTax報稅，要填一個access code，才可以溯回去年的數(shù)據(jù)，節(jié)省填表的功夫。

　　查找Access code請登錄CRA賬號，點擊Tax return，找到notice of assessment，右下角有。

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　　疫情福利報稅

　　在Income一欄，不要忘記2020年度疫情期間拿到的各種福利。由CRA發(fā)放的補助金會有T4A表，通過Service Canada發(fā)放的補助金有T4E表。

　　Deduction

　　在Deduction一欄，可以利用的退稅項有：

　　搬家費：為工作或做生意搬家可申報搬家費。

　　配偶或子女的學(xué)費。

　　Childcare expense 照管孩子的花費：比如上daycare的花費，可抵扣收入。一般只能報在收入較低的配偶那里，除非低收入的配偶在上學(xué)或因其他特殊條件無法照看孩子。

　　辦公花費：如果選擇比較簡便的flat rate，在家工作每天2加幣算，最多申領(lǐng)400加幣，不用提供消費憑證;如果你置辦辦公用品的花費遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了400加幣，需填寫T2200S表/T777S表。辦公花費在Turbo Tax的Income一欄下的Employment Expense里↓

圖片來源：canad。ca

　　醫(yī)療費(Medical Expense)：買牙醫(yī)等商業(yè)醫(yī)保的保費也可算在醫(yī)療費用中。注意，只有超過收入3%或$2,397的部分才可以抵稅。假設(shè)年薪10萬，10萬X3%=3000加幣，3000>2397，取2397這個數(shù)，醫(yī)藥費超過2397加幣的部分可以抵稅。若收入的3%小于2397，則按3%算。

　　捐款抵稅：可提交捐款收據(jù)來抵扣部分聯(lián)邦稅和省稅。在turbo tax的系統(tǒng)中，捐款在deduction一欄的payments profile下面~

圖片來源：canad。ca

加拿大BC省雇主擔(dān)保移民申請要求：

　　1、具備大專以上學(xué)歷;

　　2、滿足雇主的招聘要求，3 年相關(guān)行業(yè)工作經(jīng)驗;

　　3、如果雇主的行業(yè)需要具備相應(yīng)的職業(yè)證書，則需提供;

　　4、具備一定的英文能力，雅思成績須在 4 分以上;

　　5、需擁有足夠第一年定居加拿大所需的全家生活費用。

　　注意：該項目對無需資產(chǎn)來源解釋，只需合格的雇主擔(dān)保即可直接申請。無需加拿大工作經(jīng)驗，BC省政府提供移民支持，包括提名后的聯(lián)邦工作簽證支持信。

　　未來三年里，移民的總數(shù)將增加至123.3萬，創(chuàng)下了加拿大歷史上人數(shù)最多的移民目標(biāo)。政策利好，有移民計劃的家庭可以早做規(guī)劃早日拿到身份。

　　加拿大大西洋雇主擔(dān)保移民申請要求：

　　1.高中以上學(xué)歷;

　　2.最近三年內(nèi)至少一年的工作經(jīng)驗;

　　3.大西洋省份指定的雇主全職工作offer;

　　4.職業(yè)屬于NOC中的O,A,B,C類;

　　5.具備一定的英文能力，最低CLB4以上

　　現(xiàn)成雇主

　　軟件工程師，程序開發(fā)，技術(shù)支持，網(wǎng)頁設(shè)計，數(shù)據(jù)分析師，與IT相關(guān)的職位。

　　市場經(jīng)理，銷售經(jīng)理，采購經(jīng)理，項目經(jīng)理，建筑經(jīng)理。商業(yè)發(fā)展經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理，投資分析師，招生老師，課程設(shè)計老師，護理。

　　其他職位也可匹配