美國(guó)稅法是世界上最復(fù)雜，且最完善的稅法。如果您在美國(guó)有收入、有消費(fèi)或者擁有財(cái)產(chǎn)，您就需要繳納各種稅款。建議您在真正前往美國(guó)之前熟悉美國(guó)的納稅體系，這將對(duì)您在納稅時(shí)避免延誤或罰款大有幫助。通過(guò)本文能夠幫助您了解到：移民是否需要在美國(guó)報(bào)稅的解讀、報(bào)稅年度的開(kāi)始和截止日期、自己如何提交聯(lián)邦報(bào)稅申報(bào)表、如何繳納稅費(fèi)、沒(méi)有證件是否需要繳費(fèi)、如何獲得報(bào)稅幫助以及如何在線免費(fèi)報(bào)稅等干貨知識(shí)。建議您可以先收藏備用。

以下為美國(guó)報(bào)稅的重要信息和截止日期

移民需要在美國(guó)報(bào)稅嗎？

在美國(guó)報(bào)稅的一個(gè)重要前提是，如果您在美國(guó)有收入，按照法律規(guī)定您就應(yīng)該納稅。

根據(jù)美國(guó)國(guó)內(nèi)稅務(wù)局 (IRS) 規(guī)定，這三類人需要納稅：

• 居民外國(guó)人
• 非居民外國(guó)人
• 雙重身份外國(guó)人

1、居民外國(guó)人，通常是指綠卡持有者或擁有工作簽證的外國(guó)人，此類人員將視為美國(guó)公民對(duì)待，應(yīng)繳納州和聯(lián)邦的收入稅以及社保和醫(yī)療稅。美國(guó)與很多其他國(guó)家/地區(qū)不同，還對(duì)您在您原籍國(guó)或世界任何其他地方的任何收入征稅。

2、非居民外國(guó)人通常與那些持有學(xué)生 (F-1) 簽證或研究人員 (J-1) 簽證的人員相關(guān)。很多持有 F-1 簽證的學(xué)生會(huì)兼職賺取學(xué)費(fèi)。他們?cè)诿绹?guó)國(guó)內(nèi)賺取的錢需要繳納聯(lián)邦和州的稅，但他們無(wú)需繳納就業(yè)稅。就業(yè)稅是用于社保和醫(yī)療保險(xiǎn)的。他們每年都必須以非居民外國(guó)人的身份進(jìn)行納稅申報(bào)。（如果您聽(tīng)說(shuō) F-1 簽證持有人享受“豁免”，那只表示該人無(wú)需參加“實(shí)質(zhì)居住測(cè)試”，而非免稅。）

前往美國(guó)教學(xué)或從事研究的 J-1 簽證持有人遵守與學(xué)生類似的納稅規(guī)定。不過(guò)，他們無(wú)需繳納社保和醫(yī)療稅的免稅期是兩年，而學(xué)生是五年。

3、如果您是年中到的美國(guó)，您可能被視為“雙重身份外國(guó)人”，也就是說(shuō)，您作為美國(guó)居民的那部分時(shí)間以及您作為非居民的那部分時(shí)間適用不同的規(guī)定。雙重身份外國(guó)人通?？梢赃x擇登記為非居民外國(guó)人。稅務(wù)顧問(wèn)肯彭表示，某些情況下，登記為非居民外國(guó)人更為有利。如果您已婚，那么您可以選擇一整年都視為居民外國(guó)人。

您要把稅交到哪里？

美國(guó)國(guó)稅局（IRS）是負(fù)責(zé)在美國(guó)征收聯(lián)邦稅的政府部門。

IRS 官網(wǎng)：https://www.irs.gov/zh-hans

報(bào)稅年度的開(kāi)始和截止日期？

在美國(guó)，報(bào)稅年度是從每年的1月1日到12月31日。

你可能需要提交一份納稅申報(bào)表，并為你在此期間獲得的任何收入納稅。

IRS官網(wǎng)表格下載入口

這些稅的截止日是什么時(shí)候？

您必須在每年4月15日前將上一年的納稅申報(bào)表發(fā)送給政府。

如，在2022年，提交上一年度（2021年度）申報(bào)表和繳稅的截止日期是4月18日星期一。別錯(cuò)過(guò)納稅截止日。

tips：記得在日歷上記下此日期喔！

如何提交聯(lián)邦報(bào)稅申報(bào)表？

您可以在線提交報(bào)稅申報(bào)表或通過(guò)郵件寄送。

有些人更喜歡在網(wǎng)上電子報(bào)州稅、個(gè)人所得稅、地方稅、自有稅、聯(lián)邦所得稅等，因?yàn)檫@樣更方便。

稅費(fèi)的支付方式有哪些？

有幾種支付方式交稅，包括：

• 信用卡或借記卡
• 電子轉(zhuǎn)賬
• 支票

如果我沒(méi)有美國(guó)社會(huì)安全號(hào)碼怎么辦？

納稅不需要社會(huì)安全號(hào)碼，您可以使用個(gè)人納稅識(shí)別號(hào)碼（ITIN）。如果您還沒(méi)有獲得社會(huì)安全號(hào)碼（SSN）的資格，美國(guó)國(guó)稅局會(huì)為您提供一個(gè)個(gè)人納稅識(shí)別號(hào)碼（ITIN）。

如果我沒(méi)有證件怎么辦？

只要您在美國(guó)有收入，按照法律規(guī)定，即使您不是合法居民也需要納稅，您可以使用個(gè)人納稅識(shí)別號(hào)碼（INTI）繳納稅款。

在取得合法身份之前就依法納稅，說(shuō)明您具有良好的道德品質(zhì)。如果您將來(lái)要申請(qǐng)取消遞解出境以及申請(qǐng)綠卡，品德優(yōu)良是非常重要的因素。

我如何獲取納稅方面的幫助？

美國(guó)許多社區(qū)都可以提供援助，政府會(huì)為需要幫助的人提供一項(xiàng)援助計(jì)劃，即志愿者所得稅援助計(jì)劃（VITA）。該計(jì)劃為年收入不超過(guò)5.4萬(wàn)美元的人、殘疾人和英語(yǔ)水平有限的人提供免費(fèi)的稅務(wù)幫助。您可以使用VITA定位器（https://irs.treasury.gov/freetaxprep/），輸入zip code快速找到最近的幫助中心。許多地方都提供西班牙語(yǔ)、阿拉伯語(yǔ)、漢語(yǔ)和其他語(yǔ)言的幫助。

了解美國(guó)稅務(wù)減免和抵免

美國(guó)國(guó)稅局允許你在申報(bào)時(shí)，申請(qǐng)各種稅務(wù)減免?？鄢偷置饪山档湍阈枰U納的稅款。其中最常見(jiàn)的有：

• 所得稅抵免（EITC）：對(duì)中低收入人員和家庭的稅收抵免。
• 美國(guó)學(xué)生稅收抵免（AOTC）：為注冊(cè)學(xué)位課程或其他教育證書(shū)的學(xué)生提供的抵免。
• 家庭辦公室減免：對(duì)在家工作人員的減免。
• 標(biāo)準(zhǔn)稅款減免：美國(guó)國(guó)稅局允許你從所欠稅款中扣除的固定金額。

關(guān)于退稅

如果你的雇主在納稅年度從你的工資中扣繳稅款，或如果你繳納的稅款多了，你有權(quán)獲得退稅。國(guó)稅局將計(jì)算任何退稅，并通過(guò)支票或電子支付方式支付給你。如果你在網(wǎng)上申報(bào)，可在僅三周內(nèi)收到退稅。

在線報(bào)稅途徑

您完全可以在線報(bào)稅，直接到美國(guó)國(guó)稅局免費(fèi)報(bào)稅網(wǎng)站（IRS Freefile website）即可完成報(bào)稅。也有幾個(gè)第三方軟件可以指導(dǎo)你完成納稅申報(bào)流程，避免錯(cuò)誤，其中包括最常見(jiàn)的Turbo Tax、TaxSlayer、TaxAct，但是該軟件是需要付費(fèi)的。

對(duì)于首次報(bào)稅的新移民來(lái)說(shuō)，肯定對(duì)各種稅法制度已經(jīng)條條框框很陌生，大家不妨使用付費(fèi)報(bào)稅軟件來(lái)指導(dǎo)報(bào)稅，或者，咨詢專業(yè)的稅務(wù)律師進(jìn)行報(bào)稅。

幾種罰款的情形

如果你逾期提交報(bào)稅表、不按時(shí)納稅、或報(bào)稅表有誤，國(guó)稅局可能會(huì)罰款。

例如，你可能會(huì)收到拖欠稅款的0.5% 的滯納金，該滯納金是你每個(gè)月未繳納稅款的0.5%。你欠的稅越多，罰款就越高。

最后

新移民首次在美國(guó)報(bào)稅很可能困難重重，您可以提前多做準(zhǔn)備，仔細(xì)研究稅務(wù)減免、退稅和罰款情況，準(zhǔn)備好報(bào)稅資料，最終順利報(bào)稅。

*本頁(yè)面信息來(lái)自美國(guó)政府和其他可信的來(lái)源，旨在為您提供指導(dǎo)，盡可能保持信息內(nèi)容的時(shí)效性。值得一提的是，本文不能替代向適用的專家或?qū)I(yè)人士尋求建議。

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