“買保險(xiǎn)可以避稅”這句話是不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋硎?應(yīng)該說買保險(xiǎn)不涉及繳稅。我們從三個(gè)角度做一個(gè)詳細(xì)的分析。第一我們購買保險(xiǎn)的環(huán)節(jié)是否需要繳稅？第二個(gè)是保單持有的環(huán)節(jié)是否面臨繳稅？第三是保單的終止環(huán)節(jié)是否面臨繳稅的問題？

一、購買保險(xiǎn)本身這個(gè)行為不涉及到繳納個(gè)人所得稅，不像我們買房子要繳納契稅，買車要繳納車輛購置稅。購買保險(xiǎn)本身不涉及繳稅，但是購買保險(xiǎn)的保費(fèi)不能夠是偷稅的錢購買保險(xiǎn)的保費(fèi)。必須是完全合法的完稅資產(chǎn)。

綜上，買保險(xiǎn)的本身不涉及我們的納稅的行為，但用來購買保險(xiǎn)的保費(fèi)必須是合法的完稅資產(chǎn)。

二、保單的持有環(huán)節(jié)可以避稅嗎？我從3個(gè)情況解釋：

1、在保險(xiǎn)公司領(lǐng)取生存年金的時(shí)候是否需要繳稅呢？

例如我持有保單，我領(lǐng)取生存金，領(lǐng)取年金是否需要交稅？如果父親作為投保人給女兒購買了一份年金保險(xiǎn)，女兒是年金的領(lǐng)取人，也是生存金的受益人，這樣的行為是屬于接受贈(zèng)與的行為，而我國(guó)目前是沒有開征遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅的，所以說領(lǐng)取年金是不需要交稅的。

2、領(lǐng)取保險(xiǎn)紅利時(shí)是否要繳稅呢？

目前保險(xiǎn)公司的分紅也是免稅的，所以不需要繳納稅金。根據(jù)財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于儲(chǔ)蓄存款利息所得有關(guān)個(gè)人所得稅的政策通知的規(guī)定，自2008年10月9日起，對(duì)除對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得的所得，免征個(gè)人所得稅。其次，國(guó)家對(duì)公募基金分紅免征個(gè)人所得稅。所以我作為保單的持有者，我領(lǐng)取到的保單紅利不需要交稅。

3、更換投保人是否需要交稅呢？

例如上面的案例，父親持有了這份保單，如果他想贈(zèng)與給母親，讓母親作為投保人，那么這就是一種保單資產(chǎn)的贈(zèng)與行為，也是不需要交稅的。

三、保單的終止環(huán)節(jié)能避稅嗎？

保單的終止環(huán)節(jié)我們舉例2種情況。1、領(lǐng)取身故保險(xiǎn)金，保單終止，而身故保險(xiǎn)金呢，涉及到兩個(gè)稅，一個(gè)是個(gè)人所得稅，另外一個(gè)就是遺產(chǎn)稅。

根據(jù)最高人民法院關(guān)于保險(xiǎn)金能否作為被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)的批復(fù)的規(guī)定，身故保險(xiǎn)金是否列為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，取決于被保險(xiǎn)人是否指定了受益人。若指定了受益人，被保險(xiǎn)人死亡后，其身故保險(xiǎn)金應(yīng)給賠付給受益人，所以在保單中明確指定了受益人，那么我們的身故保險(xiǎn)金就不屬于被保險(xiǎn)的遺產(chǎn)，即便將來開征的遺產(chǎn)稅也無需納稅。但是如果受益人這一欄是空白的，就視同沒用，未有指定我們的受益人身故保險(xiǎn)金就被內(nèi)就會(huì)被列為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)繼承人就有可能要繳納未來可能開征的遺產(chǎn)稅。

2009年法航飛機(jī)失事，機(jī)上一位遇難者因購買了一份分紅壽險(xiǎn)，獲得了960萬元保險(xiǎn)賠償，這筆賠付金額成為中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)史上最大的單筆個(gè)人保險(xiǎn)賠款。這960萬就不需要繳納個(gè)稅，所以只要保費(fèi)的資金來源合法，指定受益人是非常的重要。這就是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)，真正地做到的留愛不留債了。

2、如果投保人要退保來終止這張保單，需要交稅嗎？也是不需要交稅的。但是要注意的是，如果要退保的話，可能前期的話現(xiàn)金價(jià)值比較低，可能會(huì)面臨資金損失，所以如果說覺得這份保險(xiǎn)不太適合自己要退保的話，最好是在猶豫期內(nèi)退保。