11月4日人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會五個部門聯合發(fā)布了《個人養(yǎng)老金實施辦法》。

個人養(yǎng)老金實施辦法總結起來就是講了兩件事。

第一件事是如何參與。個人養(yǎng)老金是個人自愿參加，賬戶是個人賬務，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產品，實行完全積累，按照國家有關規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。個人通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社?？?、掌上12333APP等全國統(tǒng)一線上服務入口或者商業(yè)銀行等渠道開立個人養(yǎng)老金賬戶。

第二件事是如何繳納、領取。個人養(yǎng)老金參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳費，資金賬戶封閉運行，正常情況下，參加人只有達到領取基本養(yǎng)老金年齡的時候才能按月、分次或一次性領取個人養(yǎng)老金。

那么個人繳納養(yǎng)老金有什么好處呢？2022年9月26日，國務院常務會議決定對個人養(yǎng)老金實行個人所得稅優(yōu)惠：對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領取收入實際稅負由7.5%降為3%。什么意思呢？我們來舉個例子。

比如說你每月的稅前工資是15000元，社會保險繳納3000元，專項附加扣除2000元，那么你一年繳納稅款就是3480元，而如果將個人養(yǎng)老金進行專項附加扣除項，那么你一年繳納稅款就會減少1200元，相當于你這12000元產生了10%的收益。這部分人繳納個人養(yǎng)老金還是減稅不少的，應該考慮繳納個人養(yǎng)老金。

但如果你的收入水平在稅后10000元左右，那么這個個人養(yǎng)老金申報減少的稅款基本上就是300多塊。相當于12000元的3%左右的收益 ，和后期你支取個人養(yǎng)老金繳納的個稅差不多，繳納對于減稅來說意義不大。如果你收入在10000元以下，那么你參加個人養(yǎng)老金繳納基本上是虧損的。

當然，對于那些存不下錢的人來說，因為個人養(yǎng)老金在你退休之前無法支取，變相地給你存下了不少錢，到你退休的時候也是可以提高你的生活質量的。

對于個人養(yǎng)老金的利息收入，因為是個人選擇理財，除非是國債類產品，像基金、股票類的投資，你不虧損就算不錯了，所以我們還是不要報太大的期望。