近日，保監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、國(guó)稅總局發(fā)布通知，2016年1月1日起，在北京市等31個(gè)城市實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)。通知明確，對(duì)試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，按照2400元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)在個(gè)人所得稅前予以扣除。

第一，能優(yōu)惠多少？上述政策可以簡(jiǎn)單理解為，每月個(gè)人所得稅起征點(diǎn)提高200元。目前我國(guó)個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)為3500元，工資高于3500就要交稅，如果個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康險(xiǎn)保費(fèi)達(dá)到2400元，相當(dāng)于個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)調(diào)高為3700元，3700元以上才交稅。

第二，如何操作？

在個(gè)人購(gòu)買(mǎi)健康險(xiǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司會(huì)開(kāi)具發(fā)票和保單憑證，載明產(chǎn)品名稱及繳費(fèi)金額等信息，這就是個(gè)人稅前扣除的憑據(jù)?？劾U單位自個(gè)人提交保單憑證的次月起，在不超過(guò)200元/月的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按月扣除。一年內(nèi)保費(fèi)金額超過(guò)2400元的部分，不得稅前扣除。次年或以后年度續(xù)保時(shí)，也按這個(gè)規(guī)定執(zhí)行。

第三，為什么要買(mǎi)健康險(xiǎn)？

目前，中國(guó)人的醫(yī)療費(fèi)用主要由基本醫(yī)保、大病保險(xiǎn)買(mǎi)單。個(gè)人承擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用比較高，主要原因就是缺乏商業(yè)醫(yī)療保障。如果基本醫(yī)保和大病保險(xiǎn)無(wú)法報(bào)銷的部分，能夠通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)報(bào)銷一部分，老百姓看病個(gè)人承擔(dān)費(fèi)用比例就會(huì)大大降低。

哪些城市將試點(diǎn)？

1、北京市、上海市、天津市、重慶市。

2、河北省石家莊市、山西省太原市、內(nèi)蒙古自治區(qū)呼和浩特市、遼寧省沈陽(yáng)市、吉林省長(zhǎng)春市、黑龍江省哈爾濱市、江蘇省蘇州市、浙江省寧波市、安徽省蕪湖市、福建省福州市、江西省南昌市、山東省青島市、河南省鄭州市（含鞏義市）、湖北省武漢市、湖南省株洲市、廣東省廣州市、廣西壯族自治區(qū)南寧市、海南省?？?/strong>市、四川省成都市、貴州省貴陽(yáng)市、云南省曲靖市、西藏自治區(qū)拉薩市、陜西省寶雞市、甘肅省蘭州市、青海省西寧市、寧夏回族自治區(qū)銀川市（不含所轄縣）、新疆維吾爾自治區(qū)庫(kù)爾勒市。

對(duì)普惠大眾：準(zhǔn)入門(mén)檻低、保障范圍廣、保障額度高

所謂“稅優(yōu)健康險(xiǎn)”，顧名思義，即對(duì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)這類保險(xiǎn)的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以個(gè)稅前扣除?？梢院?jiǎn)單理解為，每月個(gè)人所得稅起征點(diǎn)提高200元。目前個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)為3500元，如果個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康險(xiǎn)保費(fèi)達(dá)到2400元，那個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)則調(diào)高為3700元。

業(yè)內(nèi)人士分析，目前的醫(yī)保雖然覆蓋面廣，但保障額度不高，且設(shè)有醫(yī)保目錄，不保目錄外的費(fèi)用，難以滿足百姓對(duì)醫(yī)療保障的品質(zhì)需求。目前，有100多家保險(xiǎn)公司開(kāi)展商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，備案銷售的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品涵蓋疾病險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)、護(hù)理險(xiǎn)和失能收入損失險(xiǎn)四大類，2200多種產(chǎn)品。

專家指出，稅優(yōu)健康險(xiǎn)具有“投保門(mén)檻低、保障范圍廣、保障額度高”等特點(diǎn)。首先，誰(shuí)能買(mǎi)？示范條款顯示，正常交納個(gè)稅的納稅人均可以購(gòu)買(mǎi)，保證承保，且保險(xiǎn)公司必須每年續(xù)保，讓客戶擁有長(zhǎng)久的保障。

其次，保什么？稅優(yōu)健康險(xiǎn)一方面是保障責(zé)任范圍廣：提供住院醫(yī)療費(fèi)、住院前后門(mén)診醫(yī)療費(fèi)、6種特定疾病門(mén)診（惡性腫瘤放射治療、惡性腫瘤靜脈注射化學(xué)治療、血液透析、腹膜透析、腎移植術(shù)后抗排異治療或肝硬化治療）、3種慢性?。ㄌ悄虿?、高血壓、冠心?。╅T(mén)診費(fèi)報(bào)銷；另一方面是保障內(nèi)容范圍廣：社保范圍內(nèi)的剩余費(fèi)用可100%報(bào)銷，社保范圍外的費(fèi)用80%報(bào)銷。

最后，保多少？賠多少？政策提出，稅優(yōu)健康險(xiǎn)的年保障額度不得低于20萬(wàn)元，累計(jì)保障額度不少于80萬(wàn)，且每年醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率不得低于80%；如低于80%的，差額部分返還到所有被保險(xiǎn)人的個(gè)人賬戶中，真正體現(xiàn)微利經(jīng)營(yíng)。

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