原創(chuàng)發(fā)布，禁止抄襲！

作者：會計(jì)網(wǎng)老師

1、上個(gè)月剛升為一般納稅人，這個(gè)月去領(lǐng)發(fā)票的話， 專票十萬版的大概能領(lǐng)多少啊(公司第一次領(lǐng)發(fā)票)

答：以稅務(wù)核定限額分分?jǐn)?shù)申領(lǐng)。

2、老師，我們給某單位做多功能會議室整套設(shè)備。合同約定100萬（發(fā)票開電教設(shè)備系統(tǒng)一套）。其中我們委托裝修公司做柜子和會議室工程改建等裝修工程成本20萬。問：裝修公司給我們開20萬裝修費(fèi)/工程款，成本發(fā)票怎么入賬？可以一次性入成本嗎？

答：實(shí)際發(fā)生相關(guān)成本，確認(rèn)收入時(shí)應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)其成本金額

3、咨詢一下，如果我本身就享受了2019財(cái)稅13號文件的年應(yīng)納稅額的優(yōu)惠，企業(yè)所得稅就最后下來應(yīng)該為5%，那我還有沒有必要去申請高新企業(yè)資格呢？

答：建議符合要求的應(yīng)當(dāng)申請，清算時(shí)按符合條件的政策選擇最優(yōu)惠的項(xiàng)目執(zhí)行稅收優(yōu)惠。

4、請問公司貨車發(fā)生事故走的保險(xiǎn)，修車廠開來的增值稅專用發(fā)票如何記賬？

答：由保險(xiǎn)公司賠償?shù)米咂渌麘?yīng)收款，自己承擔(dān)得走費(fèi)用。

5、請問基本生產(chǎn)車間和輔助生產(chǎn)車間有什么區(qū)別呢？

答：輔助生產(chǎn)車間通常指企業(yè)得機(jī)修，供電，供水等輔助部門。不是直接生產(chǎn)部門。

6、請問，大學(xué)畢業(yè)證搬家的時(shí)候不知道扔哪了，學(xué)信網(wǎng)上打印的學(xué)歷證明可以用來報(bào)名初級考試嗎？

答：需要回學(xué)習(xí)重新補(bǔ)畢業(yè)證。

7、非營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)成盈利性機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)怎么處理？

答：需要會計(jì)正策變更處理，較為復(fù)雜可以以所監(jiān)管部門意見為準(zhǔn)。比如監(jiān)管稅務(wù)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的稅務(wù)專管員的建議。

8、請問，上個(gè)月收到的發(fā)票忘記抵扣，但是已經(jīng)確認(rèn)成費(fèi)用了，這個(gè)月可以抵扣嗎，分錄怎么做？

答：未認(rèn)證未抵扣情況下，本月認(rèn)證抵扣。同時(shí)賬務(wù)上將認(rèn)證抵扣的金額確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，從費(fèi)用中轉(zhuǎn)出。已認(rèn)證未申報(bào)抵扣的情況，需要詢問稅務(wù)專管員。

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