稅收園區(qū)返稅政策：納稅100萬次月返稅41萬

稅收返還簡單的來說就是地方政府為提高經(jīng)濟發(fā)展，鼓勵企業(yè)入駐園區(qū)，享受當?shù)氐膬?yōu)惠政策。也就是說在當?shù)丶{稅100萬，地方政府會給予41萬的財政獎勵給企業(yè)。 通過企業(yè)在自己和供應商之間增加一個供應商，這個供應商可以對接現(xiàn)有企業(yè)或者對外銷售，產(chǎn)生的利潤留在園區(qū)享受財政獎勵。但部分行業(yè)會比較敏感，比如醫(yī)療或大宗商品等涉及資質(zhì)問題，許多園區(qū)會推延甚至限制返稅可以私信老王，讓我有針對性的定制企業(yè)及個人稅務規(guī)劃落地方案。我們有自建自營的產(chǎn)業(yè)園，企業(yè)不用多交一分錢，政策穩(wěn)定、次月返還、返稅高達90%。

主要推薦的省份/園區(qū)有下述幾個

返稅園區(qū)參考①增值稅返還40%~45%，所得稅返還20%~28%【安徽/江蘇】

安徽蕪湖、江蘇徐州、江西贛州等城市都有比較好的增值稅/所得稅返稅洼地，大多采用的是階梯式返稅，即納稅越多，返稅比例越高，比如增值稅最高返45%。推薦的理由是，政策都連續(xù)穩(wěn)定了5年以上，而且是每月返還，不用擔心拖延返稅。這對企業(yè)來說很重要。

返稅園區(qū)參考②個稅返還25%~28%，【江蘇/山東】

這種稅收園區(qū)也叫基金小鎮(zhèn)，針對性解決高額個稅問題，比如股權轉讓溢價高、高管個稅高或想設置員工持股激勵平臺等情況，個稅返還比例在25%~28%之間，穩(wěn)定性很高。 2024返稅園區(qū)的監(jiān)管比較嚴格，挑選稅收園區(qū)要慎重，除了安徽江蘇山東以外，目前比較合適的還有湖北、湖南、江西。

除了返稅園區(qū)之外，如果有公轉私、私戶收款、居間費等業(yè)務的減稅問題，可以選擇個體戶稅收園區(qū)； 另外則是針對跨境資金流轉、收款等問題的外貿(mào)稅收園區(qū)。

一、返稅政策溯源

我們聊財政收入是”四本賬“，其中的基金預算收入里，土地出讓金又占大頭[1]，而基于目前的大環(huán)境，各地都很樂意推出更好的稅收優(yōu)惠政策去招商引稅。

2018年以后，稅收返還政策逐漸在二線乃至一線城市中廣泛實施，包括一些省會城市如西安、鄭州，甚至像上海這樣的一線城市都有出現(xiàn)。然而，值得注意的是，盡管省會城市提供了稅收優(yōu)惠政策，但其競爭力可能并不如二三線城市那么突出。因此，對于考慮入駐的企業(yè)而言，二三線城市通常會是更優(yōu)選擇。在選擇具體城市時，需要綜合考慮企業(yè)的實際經(jīng)營情況。不同的園區(qū)在稅收返還政策上也有所差異，有的園區(qū)增值稅返還比例較高，而所得稅返還比例較低，反之亦然。因此，企業(yè)應根據(jù)自身情況，選擇匹配的園區(qū)和城市。

舉個例子，有些軟件企業(yè)已經(jīng)做了高新的認證，在所得稅上完成了籌劃，交不了多少了。那對應的，就要選擇增值稅返稅比例高的園區(qū)（如上圖中提及到的安徽蕪湖）。

如果老板名下有多家公司的話，則要想想自己三到五年內(nèi)有沒有融資上市的打算。因為能獲取返稅的企業(yè)，已經(jīng)有一定的體量，如果營業(yè)額超1億就能籌備沖沖新三版或者港股。籌備過程中會把不同公司主體集中在一起，這就可以去選擇那些初始返稅比例低，但階梯返稅比例高的園區(qū)。

如果企業(yè)不打算融資，那么應該早點把股東分紅的個稅進行籌劃，以前很多人采用個體戶的方式進行分紅，但這種方式適合小額的分紅不建議用來做大額分紅，是因為從財務合規(guī)的層面來說是比較欠缺的，它是通過將利潤以成本的形式支出，改變了原有分紅款的用途，所以是存在一定風險的，完全合規(guī)的方式可以采用合伙企業(yè)模式 還有一種情況是，公司90%的業(yè)務都在北上廣深這些一線城市，享受了當?shù)氐囊恍┓龀盅a貼。雖然可以進行業(yè)務分包到新成立的分公司/子公司，但一定要平衡一下園區(qū)納稅和原主體公司納稅的比例，不然人家有意見的話，后續(xù)碰上問題就不好溝通了。

二、返稅園區(qū)的注意事項

雖然上面講的都是很不錯的政策，但要跟大家強調(diào)幾點： 第一，返還的款項是直接打至企業(yè)公戶的，本身還要繳企業(yè)所得稅，因此在企業(yè)所得稅層面還需要多做一層規(guī)劃。 第二，返還本身可能不穩(wěn)定，在選擇對應的返稅園區(qū)上，需要考慮當?shù)卣墓帕σ约罢叻€(wěn)定性，規(guī)避延誤的風險。 輕者，實際返還縮水，比如約定月返實際上接近按季度返還，又或者約定返還40%實際中由于各種手續(xù)只能返30%。 重者，政策變換頻繁，入駐前才談的能返40%呢，還沒倆月就表示財政困難，不給返了。 如何避開這些劣質(zhì)的園區(qū)，十分依賴稅務籌劃者的資源掌握量。 只有量達到一定程度，才有辦法引起質(zhì)變?nèi)ズY選出政策長期穩(wěn)定的園區(qū)。 第三，返還一定要把交易結構設計到位，主體設計的要扎實，避免風險。

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稅收的本質(zhì)是為了實現(xiàn)社會資源的再分配，而不是打壓或阻礙企業(yè)的發(fā)展。在當前全國各地普遍實施稅收返還政策的背景下，這一調(diào)整注定是一個漫長且復雜的過程。未來，即便返稅政策可能被調(diào)整甚至取消，也會以其他形式的稅收優(yōu)惠出現(xiàn)，比如回稅優(yōu)惠、調(diào)稅優(yōu)惠等，這不過是形式上的變化，實質(zhì)目的仍在于調(diào)節(jié)和激勵。因此，還是早規(guī)劃，盡早返稅。 如果企業(yè)增值稅企稅過高，不知道怎么選擇政策最好的返稅園區(qū)，老王將根據(jù)您企業(yè)的運營狀況，預估整體可降低的稅率，提供詳細的方案并列出不同園區(qū)的稅率，幫助你選擇最合適的園區(qū)，不會讓你多交一分錢。

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