為了提升增值稅發(fā)票管理服務(wù)質(zhì)效，優(yōu)化征退稅銜接，國家稅務(wù)總局開發(fā)推廣了增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版。在停機升級期間，納稅人無法領(lǐng)取發(fā)票，無法進行網(wǎng)上勾選認證發(fā)票，所以納稅人必須提前根據(jù)自己的業(yè)務(wù)需求做好應(yīng)對措施，以免耽誤公司業(yè)務(wù)。

發(fā)票系統(tǒng)2.0版集成了稅控系統(tǒng)、電子底賬系統(tǒng)及綜合服務(wù)平臺。作為新系統(tǒng)中的重要板塊，增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺是現(xiàn)有增值稅發(fā)票選擇確認平臺的升級版，合并了發(fā)票查驗平臺和出口退稅審核系統(tǒng)部分功能,在原有基礎(chǔ)上更改與新增了一些功能。

全國各省根據(jù)安排從2019年8月就開始陸續(xù)停機升級。全國36個省、直轄市、自治區(qū)、計劃單列市，除了已經(jīng)上線的陜西、四川、河北、貴州、寧波這個5個，剩余的31個都安排在10月停機升級。其中最早從24日0時開始，最晚也就是26日就要開始。

那么，升級基本就集中在10月的最后一周，最后一周基本是我們財務(wù)進行結(jié)算開票，發(fā)票勾選確認的高峰期。

而恰恰是在停機升級期間，納稅人無法領(lǐng)取發(fā)票，無法進行網(wǎng)上勾選認證發(fā)票，所以，老師特別提醒，納稅人必須提前根據(jù)自己的業(yè)務(wù)需求做好應(yīng)對措施，以免耽誤公司業(yè)務(wù)。

停機期間可以開具發(fā)票，但是必須準備好兩件事。

一、提前買夠發(fā)票

停機期間，納稅人雖然可以使用稅控開票系統(tǒng)開具增值稅發(fā)票，但是如果發(fā)票在這個期間用完，是不能申請領(lǐng)購的。

所以大家需要在升級之前購買足夠用量的發(fā)票。大部分地區(qū)基本是從25日開始停機，如果發(fā)票量不夠的，抓緊最后時間領(lǐng)購。

二、確認好稅控系統(tǒng)的離線開票時限和金額

停機期間由于無法聯(lián)網(wǎng)到系統(tǒng)，所以我們都是使用離線開票，但是系統(tǒng)本身設(shè)置的離線時間比較短，無法滿足本次長時間的停機升級，所以我們必須在停機之前聯(lián)網(wǎng)確認和更新離線時間和金額。

如果你沒有足夠的離線開票時間和金額，那么你就是有發(fā)票也開不出來，所以這點大家一定要確認好。

具體操作流程請查看下方教程：

1、本月首次登陸開票軟件時，開票系統(tǒng)會出現(xiàn)變更提醒

看到此提示后，你需要關(guān)閉開票軟件，然后重新登錄進入開票軟件，你即可自動完成離線時限、離線限額的變更操作。

2、如何查看是否已經(jīng)變更成功

你可以點擊報稅處理-狀態(tài)查詢-金稅設(shè)備信息中核對你的離線時間是否為336小時「當然每個地方設(shè)置時間不同，但是你得看看這個時候夠不夠停機時間」，如下圖所示：

你還需核對所有可開票種（包括專用發(fā)票、普通發(fā)票以及電子發(fā)票等）的離線金額，如下圖所示。（注意，每個企業(yè)離線限額不一樣，是和公司業(yè)務(wù)量相關(guān)的）

如上述所有狀態(tài)確認無誤，說明你已完成變更的操作。

買夠了發(fā)票，離線時間更新了，那么停機期間就不用擔心發(fā)票開具的問題了。

發(fā)票勾選不要慌，不是必須停機前勾選完，需要注意兩點。

一、停機前勾選不完，如果升級完成后已經(jīng)是11月，我們還可以勾選10月所屬期的進項

很多人擔心，升級完成后10月基本就過了，手里的發(fā)票沒法勾選到10月所屬期，這里給大家特別強調(diào)一下，這點不用擔心。

在征收期內(nèi)、增值稅申報之前，您都可以在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺對當期的增值稅專用發(fā)票進行“抵扣勾選、抵扣勾選統(tǒng)計、確認簽名”等操作，勾選確認當期進項，并在當期申報時抵扣進項。

比如您在2019年11月15日前未申報2019年10月增值稅的，都可以在11月15日前抵扣勾選2019年10月的增值稅進項發(fā)票，而不是必須在2019年10月31日前抵扣勾選2019年10月的增值稅進項發(fā)票。

簡單的說就是你不要慌，等升級完了后，11月你還可以勾選抵扣10月的進項稅。

二、升級后我們就是用新的平臺勾選了，勾選方法都有所不同了

以四川省為例，四川省已經(jīng)升級完成，老師給大家演示一下新平臺下如何勾選。

第一步、打開四川省稅務(wù)局網(wǎng)站，在網(wǎng)站右側(cè)可以看到增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺按鈕，點擊進入。

當然，你也可以直接輸入網(wǎng)址進入

https://fpdk.sichuan.chinatax.gov.cn/

第二步、盤一定要處于插入狀態(tài)，首次操作按提示在頁面上下載驅(qū)動和客戶端，進入頁面后輸入密碼，默認密碼12345678

第三步、進入界面，點擊抵扣勾選-發(fā)票抵扣勾選

第四步、通過各種條件對可勾選發(fā)票的進行篩選。

輸入開票日期范圍，可以把已經(jīng)開具成你公司稅號的所有增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、通行費電子普通發(fā)票查詢出來。

新平臺下增加了查詢條件功能，如圖所示，你可以按發(fā)票種類篩選，也可以按發(fā)票管理狀態(tài)、發(fā)票狀態(tài)篩選。

比如通過選擇不同發(fā)票狀態(tài)，就可以篩選出不同狀態(tài)的發(fā)票。

已作廢狀態(tài)

已失控狀態(tài)

已紅沖狀態(tài)

當然，你搜索出來的狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖的發(fā)票是沒法勾選上的，前面方框是凍結(jié)了的，這些本身是不能勾選認證的。

第五步、我們現(xiàn)在要正式勾選抵扣，那么我們直接選擇開票日期，其他選項都不動，為默認狀態(tài)。

通過選擇開票日期來查詢發(fā)票，這里查詢區(qū)間就是你可以勾選到的發(fā)票區(qū)間。

起始日：可以選擇到勾選所屬月1日之前360天的那天，比如勾選所屬月是2019年9月，那可以選到距離9月1日之前360天也就是2018年9月6日。如上圖所示。

終止日：可以選擇勾選所屬月的最后一天，比如勾選所屬月是2019年9月就可以選擇到2019年9月30日。

這就出現(xiàn)一個事情，如果一張2018年9月10日的發(fā)票，按照自然月來算，在2019年9月5日就已經(jīng)超過360天認證期，如果你10月1日去大廳或者掃描認證，就會提示你超過認證期間。但是在勾選這里，還可以勾選確認的。

選擇需要勾選的發(fā)票，點擊提交。

確認即可。

勾選提交后，我們可以隨時進行統(tǒng)計查詢，看看我們勾選了多少發(fā)票。

第六步、點擊抵扣勾選-勾選統(tǒng)計進入

第七步、點擊申請統(tǒng)計

統(tǒng)計結(jié)果如下：

注意：統(tǒng)計數(shù)據(jù)不代表就是抵扣數(shù)據(jù)，我們統(tǒng)計完成后還需要進行最后一步，確認簽名。只有對統(tǒng)計表進行簽名確認，方可進行當期的抵扣申報工作。

第八步、確認簽名，點擊統(tǒng)計界面確認簽名按鈕，如圖。

還需要輸入一次密碼，這里密碼和登錄界面密碼一致。

第九步、確認成功后，我們就可以進行納稅申報表填寫了。也只有確認后才可以查詢和下載明細表。

以上就是老師和大家分享的新平臺下勾選抵扣的詳細步驟，具體平臺還有一些新功能，老師后面再慢慢和大家分享。

勾選抵扣是信息化辦稅的重大進步，納稅人多跑網(wǎng)絡(luò)，少跑馬路，足不出戶就能辦結(jié)稅事，要知道在這之前，認證增值稅專用發(fā)票要么跑稅務(wù)局，要么就是購買昂貴的掃描儀進行遠程掃描認證，肯定都沒有現(xiàn)在的勾選方便。

勾選還有一些特別注意事項，大家也要務(wù)必關(guān)注。

一、勾選特別注意事項

1、申請統(tǒng)計后，系統(tǒng)會鎖定勾選，如果你再勾選，系統(tǒng)會提示

這個時候，你可以先撤銷統(tǒng)計，再進行勾選。

具體直接點擊統(tǒng)計界面的撤銷統(tǒng)計按鈕即可。

2、你都可以多次撤銷統(tǒng)計，不是說申請統(tǒng)計后就不能再勾選了，確認簽名后未申報前還可以撤銷重來的。

簽名確認后需要重來，同樣還是取消統(tǒng)計即可。

3、現(xiàn)在再怎么你也需要用平臺了，以前很多人總是喜歡去大廳或者自助機掃描，但是現(xiàn)在你通過掃描認證的，最后還是需要登錄平臺簽名確認。

國家稅務(wù)總局公告2019年第8號，自2019年3月1日起擴大取消增值稅發(fā)票認證的納稅人范圍。將取消增值稅發(fā)票認證的納稅人范圍擴大至全部一般納稅人。

也就是從2019年3月1日起，所有的增值稅一般納稅人都可以通過增值稅發(fā)票選擇確認平臺查詢、選擇用于申報抵扣、出口退稅或者代辦退稅的增值稅發(fā)票信息。

之前一直是按照信用等級逐步放開的，具體如圖：

當然你還是可以去大廳掃描認證，但是新平臺上線后，哪怕你是通過掃描認證的，最后還是需要登錄平臺簽名確認。

4、為什么發(fā)票類型只有這三種？

因為目前只有增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票這三種增值稅發(fā)票可以采用勾選確認方式抵扣。

二、增值稅專用發(fā)票

適用范圍：一般納稅人、納入自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍的小規(guī)模納稅人或未納入并向稅務(wù)局申請代開的小規(guī)模納稅人，一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模后已經(jīng)使用新系統(tǒng)的也可以。

憑證樣式：

開具方式：通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具，具體如下圖。

抵扣方式：掃描認證抵扣或勾選確認

申報表填寫欄次:附表二，第2、35欄

認證期限:開具之日起360日內(nèi)認證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認平臺進行確認

三、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票

適用范圍：機動車銷售行業(yè)

憑證樣式：

開具方式：通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具

抵扣方式:掃描認證抵扣或勾選確認申報表填寫欄次:附表二，第2、35欄

認證期限:開具之日起360日內(nèi)認證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認平臺進行確認

四、通行費電子普通發(fā)票

適用范圍：2018年1月1日以后使用ETC卡或用戶卡交納的通行費，以及ETC卡充值費可以開具通行費電子發(fā)票，不再開具紙質(zhì)票據(jù)。

憑證樣式：

開具方式：通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具

抵扣方式：勾選確認申報

表填寫欄次：附表二，第2、35欄

認證期限:開具之日起360日內(nèi)認證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認平臺進行確認

注意:2020年2月開始，海關(guān)繳款書也將納入勾選。

第一、除了開票、勾選確認外，停機期間還會停止辦理其他相關(guān)業(yè)務(wù)，具體可以參照下圖，大家根據(jù)自己工作合理安排提前或延后辦理這些業(yè)務(wù)。

第二、系統(tǒng)升級完成初期，辦稅服務(wù)廳、電子稅務(wù)局可能會由于業(yè)務(wù)辦理集中出現(xiàn)擁堵現(xiàn)象，造成涉稅（費）事項辦理不暢、等候時間延長等情況。

請大家在不影響業(yè)務(wù)辦理前提下，合理安排涉稅（費）事項辦理時間，盡量錯峰辦理。

比如升級后及時上傳離線發(fā)票，以免影響次月申報清卡。升級完成后勾選如果出現(xiàn)問題，可以稍微緩兩天試試。

如果在平臺查詢不到對方的發(fā)票，請?zhí)嵝验_票方把停機期間開具的離線發(fā)票盡快上傳等等。

提前準備，心里不慌。

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來源：二哥稅稅念、會計說

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