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增值稅（VAT）是歐洲國家常用的一種稅種，用來代替過去的銷售稅。德國和英國廣泛適用增值稅，但兩國在稅率、報告義務等方面存在差異。關于。本文詳細解釋了德國和英國增值稅之間的差異，并幫助您取得更好的結果。了解這兩個國家的稅收規(guī)則。

1.稅率

德國的增值稅稅率有兩種：標準稅率和低稅率。19%的一般稅率適用于大多數(shù)商品和服務。稅率較低，為7%，主要適用于某些生活必需品，如蔬菜、水果、谷物等。另外，德國實行零稅率，主要適用于出口和跨境電子產(chǎn)品。-商業(yè)。

英國增值稅稅率也分為兩種：標準稅率和低稅率。20%的一般稅率適用于大多數(shù)商品和服務。稅率較低，為5.75%，主要適用于某些生活必需品，如牛奶、面包、大米等。與德國不同，英國也有反向收費機制。一些特殊服務，如電信、電力等。如果是增值稅，服務提供商必須根據(jù)增值稅規(guī)則向客戶收取增值稅，并將費用轉交給稅務局。

2.報告要求

在德國，增值稅申報表分為兩種形式：月度申報表和年度申報表。月度申報表是指納稅人必須在每月月底后向稅務機關提交上個月的增值稅申報表。年度申報表是指納稅人必須在每個納稅年度終了時向稅務機關提交上一納稅年度的增值稅申報表。此外，德國還要求納稅人以電子方式提交納稅申報表，即通過稅務局指定的電子平臺提交納稅申報表。

在英國，增值稅申報表也分為兩種形式：月度申報表和年度申報表。月度申報表是指納稅人必須在每月月底后向稅務機關提交上個月的增值稅申報表。年度申報表是指納稅人必須在每個納稅年度終了時向稅務機關提交上一納稅年度的增值稅申報表。與德國不同的是，英國的納稅人還必須提交季度申報表，即每個季度結束后的一個月內(nèi)，必須向稅務局提交上一季度的增值稅申報表。

3.跨境貿(mào)易

德國和英國的跨境貿(mào)易增值稅規(guī)則略有不同。在德國，對于從歐盟以外國家進口的貨物，必須在貨物到達德國時繳納并申報增值稅。對于出口貨物，德國增值稅退稅制度允許企業(yè)要求退還已繳納的增值稅。

對于從非歐盟國家進口到英國的貨物，必須在貨物到達英國時提交增值稅和申報單。對于出口貨物，英國增值稅退稅制度還允許企業(yè)申請退還已繳納的增值稅。此外，英國還出臺了針對跨境電商的增值稅規(guī)定。對于從英國出口的貨物，如果目的地是歐盟國家而不是非歐盟國家，您可以要求退還已繳納的增值稅。

簡而言之，德國和英國增值稅在稅率和報告要求方面存在一些差異。了解這些差異有助于企業(yè)合理規(guī)劃跨境貿(mào)易稅收，降低稅務風險。同時，隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，兩國稅務合作不斷加強，這為企業(yè)在歐洲市場的發(fā)展帶來了更多的機遇和挑戰(zhàn)。

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