1

@紅* 問：遺失發(fā)票怎么紅沖?

答：對于丟失的發(fā)票，開票單位無責(zé)任，受票單位可以到稅務(wù)申請已認證證明，以開票單位提供的記賬聯(lián)復(fù)印件做賬、抵扣，并另行說明不予抵扣理由，進行進項稅額轉(zhuǎn)出。然后，按照退貨處理，到稅務(wù)申請退貨開紅票證明，開票單位根據(jù)對方稅務(wù)出具的開紅票證明，開出紅字發(fā)票。由于此貨物實際并沒有退貨，因此再另行開出發(fā)票。

2

@ 李玲 *問：新成立的公司，收到的投資當(dāng)月忘記入賬了可以在以后的月份入賬嗎？

答：可以的。

3

@ 阿*問： 我公司這個月的時候收到環(huán)境顧問工程有限公司開的（廢氣處理工程）的發(fā)票，這個會計分錄怎么做？

答：

借 管理費用-辦公費，應(yīng)交稅費-進項

貸 銀行存款/其他應(yīng)付款

4

@會*問：老板的朋友要把社保掛在我們單位交，錢他付給我們，那么錢以什么形式給我們比較好？我要不要給他做工資，分錄怎么做？

答：不用做工資，代繳款轉(zhuǎn)回公司公戶繳社保是

借 其他應(yīng)收款

貸 銀行存款

收到轉(zhuǎn)款：

借 銀行存款

貸 其他應(yīng)付款

5

@小戀子*問：小企業(yè)的增值稅可以不用計提嗎？如果不用計提，扣款時那該如何做分錄？小企業(yè)每月如有未抵扣完進項稅額，可以不做賬嗎？做賬的話，該怎么做分錄呢？

答：

不用計提，

借 應(yīng)交稅費

貸 銀行存款，

未抵扣完進項稅額可以不做賬，如果做會計分錄

借 應(yīng)繳稅費--未交增值稅

貸 應(yīng)繳稅費--應(yīng)繳增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

但一般小企業(yè)應(yīng)交增值稅都沒有那么明細的科目。

6

@小* 問：一般納稅人賬號發(fā)生變更，納稅號不變，之后有些開票是之前的賬號，請問可以抵扣嗎？不能怎么辦？

答：發(fā)生變更之后開的還是以前賬號退回供應(yīng)商重開，供應(yīng)商不同意的話，咨詢稅局能否提供證明寫申請抵扣吧。

7

@*刺猬問：購銷合同印花稅，是購買和銷售分別繳稅，還是只在銷售環(huán)節(jié)繳稅？

答：按購銷合同金額繳稅，合同簽訂時繳。

8

@淡淡微*問：發(fā)生企業(yè)間的往來款項，需要交什么稅金嗎？

答：往來不需要繳稅金。

9

@一米陽光*問：掛在往來帳上的余額走帳時錯走各項費用了，現(xiàn)在往來余額沒錢了還空掛余額，咋處理往來余額？

答： 把掛錯賬的費用沖回來掛往來，借管理費用/銷售費用(紅字)借往來科目。

10

@ 小 *問：公司尚未開始銷售，之前的市場部營銷費用，可以入銷售費用么？還是入管理費用？

答：可以入銷售費用，費用歸集是按實際業(yè)務(wù)類型歸集，所以用于什么樣的費用就入到相應(yīng)科目。

*答案僅供參考 有不正確之處歡迎大家討論 請?zhí)岢鲋刚?/p>