關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何避稅的問(wèn)題想必廣大的創(chuàng)業(yè)者們和股東們都不陌生。

現(xiàn)實(shí)中，我們可以看到很多企業(yè)會(huì)通過(guò)股權(quán)激勵(lì)的方式來(lái)吸引人才、留住人才，但其中關(guān)于股權(quán)的問(wèn)題卻很少有人會(huì)關(guān)注，只有等到交一大筆稅時(shí)才后悔，為什么當(dāng)初沒(méi)有考慮到這個(gè)問(wèn)題。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交哪些稅？

股權(quán)轉(zhuǎn)讓一般要交四個(gè)稅種：印花稅、增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅。

印花稅的負(fù)稅壓力最小，稅率是0.05%；

上市公司繳納的是增值稅；

企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)繳納的是企業(yè)所得稅；

個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)繳納的是個(gè)人所得稅。

股東內(nèi)部轉(zhuǎn)讓股權(quán)，繳納的稅款分為個(gè)人和公司兩種情況。

個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)匆韵乱?guī)定繳納稅款：

（1）營(yíng)業(yè)稅：根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的通知》(財(cái)稅(2002)191號(hào))對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營(yíng)業(yè)稅。

（2）個(gè)人所得稅：根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，原股東取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，應(yīng)按“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。如股權(quán)轉(zhuǎn)讓方是個(gè)人，需要交納個(gè)人所得稅。交納標(biāo)準(zhǔn)：按照轉(zhuǎn)讓成交減去當(dāng)初出資價(jià)和相關(guān)費(fèi)用，按照此差額的20%交納個(gè)人所得稅。

（3）印花稅：企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所立的書(shū)據(jù)，雙方按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移就股權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)據(jù)計(jì)貼印花稅。適用稅率為書(shū)據(jù)所載金額的5‰。

企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)匆韵乱?guī)定繳納稅款：

（1）營(yíng)業(yè)稅：根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的通知》對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營(yíng)業(yè)稅。

（2）企業(yè)所得稅：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)若干所得稅問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)[2000]118號(hào))的規(guī)定，企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得或損失是指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)投資的收入減去股權(quán)投資成本后的余額。

企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。

（3）印花稅：企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所立的書(shū)據(jù)，雙方按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移就股權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)據(jù)計(jì)貼印花稅,適用稅率為書(shū)據(jù)所載金額的5%。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)如何計(jì)算個(gè)人所得稅？：

舉個(gè)例子：

a、b、c三人分別出資60萬(wàn)成立了一個(gè)合伙企業(yè)。

現(xiàn)在a想退出，以100萬(wàn)的價(jià)格把股權(quán)轉(zhuǎn)讓給股東b。

那么現(xiàn)在股東a轉(zhuǎn)讓股權(quán)要繳納多少個(gè)人所得稅？

我們看看股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅計(jì)算公式:

1、應(yīng)納稅所得額=財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入-財(cái)產(chǎn)原值-轉(zhuǎn)讓中發(fā)生的合理費(fèi)用。

2、應(yīng)繳個(gè)人所得稅=應(yīng)納稅所得額×20%。

根據(jù)公式可以計(jì)算出，A需繳納的個(gè)人所得稅=（100－60）×20%＝8萬(wàn)，也就是說(shuō)需要繳納8萬(wàn)元的稅款。

有辦法節(jié)稅嗎？

從以上案例可以看出，A轉(zhuǎn)讓股權(quán)賺了40萬(wàn)，但最后實(shí)際到手只有32萬(wàn)。

那么，有什么辦法不繳這筆稅款嗎？

這種想法是危險(xiǎn)的。

我們看一個(gè)案例，某公司的股東張某，以2千萬(wàn)的價(jià)格轉(zhuǎn)讓股權(quán)，但一直沒(méi)有去稅務(wù)局繳納稅金。

經(jīng)過(guò)稅務(wù)局三次催繳通知以后，王某被公訴并以逃稅罪被判處有期徒刑3年。不僅要補(bǔ)繳偷稅漏稅的款項(xiàng)，還要繳納巨額罰金和滯納金。

合法降低稅負(fù)有哪些辦法？

作為中國(guó)公民，依法繳納稅款是一項(xiàng)法定義務(wù)。我們倡導(dǎo)大家依法納稅，做一個(gè)有誠(chéng)信的納稅人。但是，如果你覺(jué)得20%的稅率太高，有些負(fù)擔(dān)不起。還是有辦法降低稅負(fù)的！

在步入正題以前，我們先了解一下持股主體和股權(quán)主體。

持股主體就是指持有股權(quán)的是誰(shuí)。

持股主體通常包括四種：個(gè)人、個(gè)體工商戶(hù)、公司制企業(yè)和非公司制企業(yè)（其中包括合伙企業(yè)和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)）。

股權(quán)主體是指被投資的企業(yè)。

降低稅負(fù)的方法一

以非上市的企業(yè)為例，通常在個(gè)人直接持股的情況下，股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳納20%的個(gè)稅，由于法律規(guī)定非常明確，幾乎沒(méi)有規(guī)避稅款的空間。

但是如果在個(gè)人和股權(quán)主體之間構(gòu)建一個(gè)中間平臺(tái)來(lái)持股，那么所產(chǎn)生的稅款會(huì)有很大差異。讓有限合伙公司作為中間平臺(tái)持股，是一種比較合適的方法。

降低稅負(fù)的方法二

有很多城市設(shè)有經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)、創(chuàng)業(yè)園區(qū)。為了招商引資，實(shí)施了區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策。而我們?cè)谌珖?guó)合作的產(chǎn)業(yè)園區(qū)當(dāng)中就擁有這樣的稅收優(yōu)惠政策，可以為你實(shí)現(xiàn)降低一部分稅負(fù)，帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，有需求的可以在下方評(píng)論區(qū)與我們聯(lián)系了解！

如果持股平臺(tái)設(shè)立在這些區(qū)域，稅率可以大幅度降低。去偏遠(yuǎn)地區(qū)、西部不發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展，也會(huì)使企業(yè)的稅負(fù)大大的降低。