前幾天將自己的《增值稅紅字發(fā)票的開(kāi)具方法》短文發(fā)給同是財(cái)務(wù)同行的親戚看，她說(shuō)非常實(shí)用，希望將日常用到的銷(xiāo)售清單及折扣如何開(kāi)具能夠詳細(xì)的寫(xiě)出來(lái)幫助她能夠掌握開(kāi)具方法。趁著有空寫(xiě)出詳細(xì)步驟，希望能夠幫助更多的朋友。

首先銷(xiāo)售清單開(kāi)具的方法

由于現(xiàn)行增值稅發(fā)票最多能開(kāi)八種貨物，如果貨物較多有需要開(kāi)在一張發(fā)票上，那么就需要開(kāi)具銷(xiāo)售清單。

以稅控盤(pán)為例，進(jìn)入到開(kāi)票界面將客戶的開(kāi)票信息正確填入后在購(gòu)貨單位信息欄的正上方單擊“清單” 按鈕，出現(xiàn)“發(fā)票清單錄入”的界面，公司可根據(jù)實(shí)際貨物填寫(xiě)。如果貨物較多也可以以固定的模板填寫(xiě)詳細(xì)信息，但是存在的缺點(diǎn)是需要將“貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)”對(duì)應(yīng)的稅務(wù)編碼正確填入，工作量較大，建議在開(kāi)票系統(tǒng)上直接填寫(xiě)。貨物填寫(xiě)完畢后單擊左上角的“保存”按鈕，單擊后檢查是否有需要修改的地方，如有修改的單擊右上角“修改”后可以找到對(duì)應(yīng)的單元格修改。如沒(méi)有修改的單擊“保存”后進(jìn)入到正常的開(kāi)票界面，在“貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)”一欄中顯示“詳見(jiàn)銷(xiāo)售清單”的字樣，檢查無(wú)誤后即可打印發(fā)票。

發(fā)票打印后在“發(fā)票查詢”里找到對(duì)應(yīng)的發(fā)票，雙擊后在發(fā)票界面上方找到“清單”雙擊后即出現(xiàn)以前填寫(xiě)完畢的清單明細(xì)，根據(jù)需要打印出來(lái)即可（普通增值稅發(fā)票對(duì)應(yīng)的清單至少兩份，增值稅專(zhuān)用發(fā)票對(duì)應(yīng)的清單至少三份；交給購(gòu)貨方的清單需要加蓋本公司的發(fā)票專(zhuān)用章）。

其次折扣的開(kāi)具方法

根據(jù)現(xiàn)行的增值稅稅法規(guī)定：納稅人采取折扣銷(xiāo)售貨物的，如果銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票“金額”欄分別顯示的可按折扣后的余額作為銷(xiāo)售額征收增值稅；如果將折扣額在發(fā)票“備注”欄里注明，則不得從銷(xiāo)售額中減除折扣額。

根據(jù)以上規(guī)定開(kāi)具折扣的方法如下：同樣以稅控盤(pán)為例，進(jìn)入到開(kāi)票界面將客戶的開(kāi)票信息正確填入按照正常的步驟填寫(xiě)“貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)”一欄對(duì)應(yīng)的信息，填寫(xiě)完畢后后在購(gòu)貨單位信息欄的正上方單擊“折扣” 按鈕，則出現(xiàn)“折扣”對(duì)話框，需要填入折扣金額等信息。填寫(xiě)完畢后單擊“確定”后退回到正常開(kāi)票的界面，但是會(huì)有一行紅字的信息及折扣信息，檢查無(wú)誤后打印即可。

由于以上操作相對(duì)簡(jiǎn)單就不多敘述，通過(guò)文字及截圖希望需要的朋友能夠掌握開(kāi)具方法。如有其它更為便捷的方法也希望留言指出，以便共同學(xué)習(xí)。