稅收具有兩種效應(yīng)：收入效應(yīng)和替代效應(yīng)。這兩種效應(yīng)既可以用它來分析商品稅的征收，也可以用它來分析勞動稅的征收，也可以分析相關(guān)金融稅的征收，還也可以用來分析相關(guān)投資稅的征收。這些分析原理都是一樣的，只是角度有所不同。

稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)

稅收的收入效應(yīng)：是指因?yàn)檎鞫惛淖內(nèi)藗兊恼w收入水平，而對納稅人或負(fù)稅人的經(jīng)濟(jì)行為選擇所產(chǎn)生的影響。收入效應(yīng)只會改變收入規(guī)模，不會改變消費(fèi)結(jié)構(gòu)。所得稅的收入效應(yīng)大。

稅收的替代效應(yīng)：指政府實(shí)行選擇性征稅而對人們的經(jīng)濟(jì)行為所產(chǎn)生的影響。一般用于分析差異化的稅收政策。替代效應(yīng)會使消費(fèi)產(chǎn)生相應(yīng)的結(jié)構(gòu)性的改變。商品稅替代效應(yīng)大。

稅收的勞動供給效應(yīng)

稅收的勞動供給效應(yīng)是稅收對勞動力供給的影響，包括稅收在勞動力供給上的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)。

1，稅收在勞動力供給上的收入效應(yīng)：指當(dāng)政府對工資收入課稅時，勞動者實(shí)際可支配收入減少，為了維持稅前的收入和生活水平，必須減少閑暇時間，更加積極努力地工作，從而使勞動力供給增加。

2，稅收的勞動力供給上的替代效應(yīng)：是指由于政府對勞動收入課稅降低了實(shí)際工資率，改變了勞動與閑暇之間的“比價”關(guān)系，即勞動的相對“價格”提高，閑暇的相對“價格”降低，使勞動者以更多的閑暇來替代勞動，從而減少勞動力的供給。

稅收的儲蓄效應(yīng)

儲蓄是經(jīng)濟(jì)主體為滿足未來消費(fèi)而放棄即期消費(fèi)的一種資金安排，即儲蓄把人們的收入分為兩個部分：一部分用于滿足當(dāng)前消費(fèi)需要，另一部分用于滿足未來消費(fèi)需要。由于儲蓄是投資的資金來源，因而儲蓄規(guī)模對投資數(shù)量有很大的制約作用，對經(jīng)濟(jì)增長也有重要影響。稅收的儲蓄效應(yīng)即稅收對納稅人儲蓄行為的影響。

稅收的儲蓄效應(yīng)同樣可以區(qū)分為收入效應(yīng)和替代效應(yīng)。

稅收的投資效應(yīng)

政府課稅（主要指所得稅）減少納稅人的投資收益，并影響投資收益與投資成本的比率，從而對納稅人的投資行為產(chǎn)生方向相反的兩種效應(yīng)：一是因稅收減少納稅人可支配收入，使納稅人為了實(shí)現(xiàn)既定的收益目標(biāo)而增加投資，即發(fā)生所謂收入效應(yīng)；二是稅收使投資收益減少而降低了投資對納稅人的吸引力，造成納稅人以消費(fèi)替代投資，即發(fā)生所謂替代效應(yīng)。