月末會計的結(jié)轉(zhuǎn)分錄??

一、計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費??

1、按工資總額14%提取職工福利費?;??

借：管理費用--福利費?????

貸：應(yīng)付福利費??

2、按工資總額1.5%提取職工教育費??

借：管理費用--職工教育費?????

貸：其他應(yīng)付款--職工教育費??

3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費??

借：管理費用--工會經(jīng)費?????

貸：其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費?

?二、計提固定資產(chǎn)折舊??

借：管理費用--折舊費??????

貸：累計折舊??

三、攤銷費用??

借：管理費用（或營業(yè)費用等）??????

貸：待攤費用（或長期待攤費用）??

四、計提稅金??

借：稅金及附加?????

貸：應(yīng)交稅金--城建稅??????

貸：其他應(yīng)交款--教育費附加??

五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入?

?1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入??

借：主營業(yè)務(wù)收入??????

貸：本年利潤??

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入??

借：其他業(yè)務(wù)收入??????

貸：本年利潤??

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入??

借：營業(yè)外收入??????

貸：本年利潤

六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金??

1、結(jié)轉(zhuǎn)成本??

借：本年利潤?-????????

貸：主營業(yè)務(wù)成本?

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出??

借：本年利潤???????

貸：其他業(yè)務(wù)支出??

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出??

借：本年利潤??????

貸：營業(yè)外支出??

財務(wù)工作中，你是否遇到焦頭爛額不知如何解決的問題呢？

4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金??

借：本年利潤?? ????

貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加??

七、結(jié)轉(zhuǎn)各項費用??

1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費用??

借：本年利潤??????

貸：管理費用??

2、結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用??

借：本年利潤??????

貸：財務(wù)費用??

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用??

借：本年利潤?.???????

貸：營業(yè)費用??

八、季度計提所得稅??

1、提取時??

借：所得稅?? ????

貸：應(yīng)交稅金--所得稅??

2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅?

?借：本年利潤??????

貸：所得稅??

3、上繳所得稅?:

借：應(yīng)交稅金--所得稅??????

貸：銀行存款或現(xiàn)金

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