今天我們來探討一下沙特的增值稅，你想要了解的都可以通過沙特稅務(wù)局（GAZT）官網(wǎng)了解到，

https://zatca.gov.sa/

提供阿拉伯語和英文雙語。

如果懶得話，可以聽我簡單總結(jié)一下。

跨境電商從開始第一筆交易就要繳稅，增值稅稅率是15%，按季度申報，不要偷稅漏稅，否則罰款很嚴重，比中國狠多了，自己不能申報，要找沙特指定代理。

如果有耐心的話，可以聽我稍微展開一點說

什么是VAT：

增值稅(或VAT)是對企業(yè)買賣的所有商品和服務(wù)征收的間接稅，只有少數(shù)例外。世界上有160多個國家采用增值稅，作為國家預(yù)算的可靠收入來源。

從商品或服務(wù)的生產(chǎn)和分銷到最終銷售，供應(yīng)鏈的每個階段都要征收增值稅。

如下圖所示:

消費者為購買的商品和服務(wù)支付增值稅。企業(yè)支付從客戶購買中收取的增值稅，并將其支付給供應(yīng)商的增值稅退還給供應(yīng)商。

沙特征稅歷程：

2016年6月，海灣合作委員會成員國同意在整個海灣合作委員會地區(qū)征收增值稅。

2017年2月(Jumada Al-Awwal 1438)，沙特阿拉伯批準了海灣合作委員會增值稅框架，并于2018年1月1日(Rabi Al-Thani 14,1439)開始征收增值稅。增值稅的標準稅率為5%。

自2020年7月1日起，增值稅標準稅率提高至15%。

沙特阿拉伯的《消費稅法》于2017年6月11日生效，在沙特阿拉伯，只有煙草產(chǎn)品(稅率為100%)、軟飲料(稅率為50%)和能量飲料(稅率為100%)被選為征收消費稅的商品

哪個部門負責收取VAT

這個部門叫 ZATCA(天課、稅務(wù)和海關(guān)總署)

于2021年5月4日成立，將天課和稅務(wù)總局和海關(guān)總署合并為一個機構(gòu)。

負責管理沙特阿拉伯增值稅的實施、管理和執(zhí)行。

有關(guān)增值稅的更詳細信息，請參閱增值稅手冊。（手冊可以聯(lián)系我們領(lǐng)取）

該管理局征收天課、稅收和關(guān)稅，還負責組織和管理所有與海關(guān)業(yè)務(wù)和港口有關(guān)的活動，這旨在通過促進貿(mào)易和保護國家安全，使沙特王國成為全球物流中心。此外，管理局將確保在盡一切可能實現(xiàn)其目標的同時，不損害或干涉其他實體的權(quán)力和責任。

作為將要開設(shè)沙特獨立站或者直接入住平臺的跨境電商（屬于中小型企業(yè)的代表）都需要按照要求注冊并繳納VAT.

以下四步指南為沙特增值稅準備的要求。

繳納VAT的門檻

對于沙特本國企業(yè)，是否需要注冊VAT取決于期應(yīng)稅營業(yè)額，強制等級的門檻為375,000里亞爾，自愿登記的門檻為187,500里亞爾。

但是對于非沙特本國企業(yè)，只要在沙特境內(nèi)有銷售產(chǎn)生，就需要在30天內(nèi)注冊增值稅，并領(lǐng)取稅務(wù)識別號(TIN），也就是說,跨境商家只要把貨物銷售到沙特，產(chǎn)生了交易，那就需要注冊VAT。

而且由于監(jiān)管的完善，一些沙特電商開店要求就涵蓋了提供VAT賬號這一項，比如noon,新規(guī)要求，注冊即需要提供VAT，否則不予以注冊。目前noon已經(jīng)取消了中國深圳發(fā)貨的站點，要求沙特本地倉儲，這樣的發(fā)貨形式，也決定了中國賣家必須繳納VAT，合規(guī)經(jīng)營。

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關(guān)于申報

按季度申報，到達一定程度后，按月申報。

沙特VAT一般為自然季度申報（1-3月、4-6月、7-9月、10-12月，四個申報周期），在申報所屬期的次月底前完成申報繳稅，不需要做年報。如果年銷售額達到SAR4000萬，就必須每月申報增值稅。

關(guān)于處罰條例：

關(guān)于處罰條例，我們來解讀一下

提交虛假文件逃避繳款或減少應(yīng)繳增值稅或非法獲得退稅

在不支付應(yīng)繳增值稅的情況下將貨物移入或運出沙特的

至少應(yīng)繳增值稅金額，罰款最高為逃稅商品或服務(wù)標價的三倍金額

未能申請增值稅注冊

10，000沙特里亞爾

（這個是跨境賣家的最容易出現(xiàn)的問題，一旦發(fā)生交易，一定要在30天內(nèi)注冊VAT）

未能提交納稅申報表，罰款申報的稅款的5%-25%

未繳納應(yīng)繳稅款，罰款未繳稅款每月或部分未繳稅款的5%

未注冊VAT但開具稅務(wù)發(fā)票

罰款最高100，000沙特里亞爾，但不影響任何其他法律規(guī)定的任何更嚴厲的處罰

未能保留稅務(wù)發(fā)票、賬簿、記錄和會計文件

罰款最高 50，000 沙特里亞爾

阻止或阻礙GAZT員工履行職責

罰款最高 50，000 沙特里亞爾

違反增值稅條例或增值稅法的任何規(guī)定

罰款最高 50，000 沙特里亞爾

提交不正確的納稅申報表，修改納稅申報表或提交任何導(dǎo)致應(yīng)付金額減少的文件

罰款計算的稅款與應(yīng)付稅款之間差額的50%

注意：如果同一違規(guī)行為在管理局發(fā)布違規(guī)行為最終決定之日起三年內(nèi)再次發(fā)生，則允許根據(jù)該決定對違規(guī)者處以雙倍的罰款。

所以合規(guī)經(jīng)營，是跨境商家順利出海的不二法門

如何申報：

簡單來說，跨境商家需要一個靠譜的稅務(wù)代理。

對于非沙特居民繳納增值稅，需要由GAZT認可的“稅務(wù)代表”或“稅務(wù)代理人”幫助他們履行。

稅務(wù)代表：所有非居民應(yīng)稅人必須有一名稅務(wù)代表。稅務(wù)代表將共同負責應(yīng)納稅人的應(yīng)繳稅款，直到稅務(wù)代表被GAZT確認為停止代表該應(yīng)納稅人行事為止。

增值稅稅務(wù)代表標準：

· SOCPA或已建立的律師事務(wù)所的成員將被接受，無需進一步要求。

· 對于其他人，稅務(wù)代表必須是沙特居民，從事商業(yè)活動至少5年，并與應(yīng)稅人簽訂合同協(xié)議。

· GAZT保留自行決定要求提供其他文件的權(quán)利。

稅務(wù)代理人：居民應(yīng)稅人可以通過電子方式提交通知，指定一名稅務(wù)代理人代表他在沙特阿拉伯履行增值稅義務(wù)。

如GAZT要求非沙特居民納稅人提出的任何信息的請求，同樣可以由其稅務(wù)代表或稅務(wù)代理人協(xié)助提供。

繳納稅金可以用現(xiàn)金，或者銀行轉(zhuǎn)賬，幣種為沙特里亞爾。

所以想自己報稅的商家，放棄掙扎吧。

友情提示：目前沙特并不是藍海市場，也屬于紅海，但最起碼沒有中國國內(nèi)這么白熱化，既然到處都是海，早點學會游泳，沖浪，才能披荊斬棘。

最后祝大家出海順利！