最近，很多人問(wèn)秒哥關(guān)于企業(yè)所得稅季度申報(bào)表的問(wèn)題，今天，秒哥總結(jié)了企業(yè)所得稅季度申報(bào)表填表的7個(gè)提醒，注意這7點(diǎn)，企業(yè)所得稅申報(bào)表相關(guān)問(wèn)題就迎刃而解啦！

提醒1

營(yíng)業(yè)收入填寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入之和?！盃I(yíng)業(yè)收入”=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入。

提醒2

營(yíng)業(yè)成本填寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與其他業(yè)務(wù)成本之和?！盃I(yíng)業(yè)成本”=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本。

提醒3

營(yíng)業(yè)成本不包括營(yíng)業(yè)外支出和期間費(fèi)用。

提醒4

季度預(yù)繳所得稅表中的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本與利潤(rùn)總額之間并無(wú)直接的勾稽關(guān)系。

表中的利潤(rùn)總額與第二行營(yíng)業(yè)收入、第三行營(yíng)業(yè)成本不存在必然的勾稽關(guān)系。不等于營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本。

提醒5

利潤(rùn)總額應(yīng)是財(cái)務(wù)報(bào)表上的利潤(rùn)總額，直接按照利潤(rùn)表填寫(xiě)即可。

提醒6

“彌補(bǔ)以前年度虧損”，填報(bào)按照稅收規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額（季報(bào)時(shí)可以彌補(bǔ)虧損）。

因此，企業(yè)所得稅季度預(yù)繳時(shí)可以彌補(bǔ)以前年度虧損。

提醒7

選擇享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的企業(yè)，只需通過(guò)填寫(xiě)附表3即完成備案，無(wú)需另行完成備案操作。

因此，符合條件的小型微利企業(yè)，在預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，通過(guò)填寫(xiě)納稅申報(bào)表的相關(guān)內(nèi)容，即可享受減半征稅政策，無(wú)需進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)備案，小型微利企業(yè)在企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí)可以享受稅收優(yōu)惠。