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所得稅作廢后怎么申報

更新時間: 2024.11.23 03:39 閱讀:

由于種種原因,企業(yè)偶爾會發(fā)生納稅申報錯誤的情況,財務人員去稅務現(xiàn)場更正又過于麻煩。

好消息:目前常見的稅種大多可以在網(wǎng)上自行更正、作廢。

具體要進行如何操作,又有哪些限制性條件呢?

本期,和我們一起學習下吧。

本期導圖

系統(tǒng)操作

一、財產(chǎn)和行為稅

當前,電子稅務局只支持財產(chǎn)和行為稅的作廢操作,如需更正申報需去稅務局現(xiàn)場申請。

1)進入江蘇省電子稅務局【我要辦稅】→【稅費申報及繳納】→【財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報】

或者點擊首頁【我的待辦】→【財產(chǎn)和行為稅納稅申報表】→【查看】

2)左側【信息查詢】→【涉稅查詢】

3)【查詢】→點擊下方出現(xiàn)的報表→【作廢】

4)會出現(xiàn)所有申報成功的財產(chǎn)和行為稅,勾選需要作廢的稅種,點擊【作廢】

二、個人所得稅

1)代扣代繳

進入自然人電子稅務局(扣繳端)上方【代扣代繳】→【首頁】→選擇需要更改的月份

根據(jù)申報項目選擇【綜合所得申報】或【分類所得申報】

以綜合所得申報為例:

【綜合所得申報】→【4申報表報送】→【更正申報】或【作廢】

只有申報類型為“正常申報”,申報狀態(tài)為“申報成功”的情況下才允許啟動更正申報。

啟動更正申報,系統(tǒng)提示往期錯誤更正申報成功后,需要對后續(xù)稅款所屬期的綜合所得預扣預繳申報表進行逐月更正

當申報表報送界面下申報類型為正常申報,申報狀態(tài)為申報成功未扣款或申報成功無需繳款時,發(fā)現(xiàn)已申報數(shù)據(jù)有誤,可以作廢申報

之后按順序重新進入【1收入及減除填寫】→【2稅款計算】→【4申報表報送】

注意:由于更正的規(guī)則為逐月更正,若后續(xù)需更正月份中某月數(shù)據(jù)正常,實際不需要修改,則只點擊【2稅款計算】【重新計算】→【4申報表報送】即可。

2) 生產(chǎn)經(jīng)營

點擊上方【生產(chǎn)經(jīng)營】→【預繳納稅申報】或【年度匯繳申報】→【切換稅款所屬期】

申報成功未繳款時發(fā)現(xiàn)有誤,可點擊【作廢】重新填寫報送;

申報成功并繳款成功后發(fā)現(xiàn)有誤,可點擊【啟動更正】按鈕啟動更正后,對數(shù)據(jù)進行修改后更正申報。

啟動更正后,如果發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)無誤,在未重新申報的前提下,可點擊【撤銷更正】按鈕撤銷更正。

三、其他稅種

目前可更正或作廢的報表有:

01 增值稅納稅申報表(一般/小規(guī)模納稅人適用)

02 城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅(費)申報表

由于電子稅務局可更正的報表種類一直在變化,可持續(xù)關注【更正申報】模塊哦。

● 方法1

點擊左側【常用功能】→【稅費繳納(申報、更正、作廢)】

點擊【更正申報】→選擇【稅款屬期】、【申報表種類】

點擊【查詢】→選擇需要更正的報表【更正申報】

● 方法2

點擊【我要辦稅】→【稅費申報及繳納】→【申報錯誤更正】

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