1、稅怎么算出來的？

2、我為什么需要補稅

3、可以不補稅么？會怎么樣？

進入3月，又到了年度匯算清繳的時候，打工人的問候語從“早啊”“吃了沒”畫風突變成了“補稅沒”“補多少”。

這段時間很多人就開始罵街了：“馬德堡，一個月白干，工資全補稅了。我卸載app不管它了行不行啊？”

恰好我現(xiàn)在也在做HRSaaS的產(chǎn)品，所以就給大家簡單說一下匯算清繳為什么會讓你補稅或退稅？

首先需要明確一個概念——國家不會多收你的稅?？赡苡行』锇槁牭竭@里懵逼了：“哎？我不是每個月都在交稅嗎？怎么現(xiàn)在要在交這么多還說不會多收我稅？”

這里我們需要先了解——稅是怎么算出來的？下面我簡單的進行一下說明。

對個人來說，常見的計稅方式有四種：

1、居民工資

2、居民勞務

3、非居民工資

4、非居民勞務

對我們打工人來說，常用的就是居民工資和居民勞務，其他計稅方式我就略過，感興趣的可以自己去查。

居民工資對應到個稅app上的“工資薪金”類型，也就是你正常打工的公司每個月給你發(fā)的工資和獎金。

居民勞務對應到個稅挨批評上的“勞務報酬”類型，也就是除了居民工資之外的其他收入，比如up主的視頻收入、臨時幫工收入等等。

這兩類計稅分別會對應兩套稅率表：

工資薪金對應“居民個人工資、薪金所得預扣率表”；勞務報酬對應“居民個人勞務報酬所得預扣率表”。

主力需要注意到一個關鍵點，這兩張稅率表都帶有一個詞“預扣”。什么叫預扣？就是我根據(jù)你現(xiàn)在的每月收入假設你每月不變的情況下，預估今年你會到達某個稅階，然后根據(jù)這個稅率進行扣稅。所以就會出現(xiàn)上半年扣稅少，下半年扣稅多的情況。

但是年度匯算清繳的時候為了避免你交稅過多或者偷稅漏稅，其實使用的不是這兩張稅率表，而是使用“綜合所得稅率表”?！熬C合所得稅率表”的稅率和稅階與“居民個人工資、薪金所得預扣率表”相同，可以算得上是繳稅最少的一張表了。但是綜合所得算入了工資薪金所得;勞務報酬所得;稿酬所得和特許權使用費所得，所以包含進了你除了工資以外的其他收入，在他們單獨20%預扣時你沒有太強的感知，但綜合算稅時可能讓你剛好跨稅階，特別是144000這個稅點，從而造成納稅暴增的情況。順帶一提，稅階不是像階梯水電費是階梯式收費，而是你的應納稅所得總額到達哪個層次，就用對應的稅率去乘上你的應納稅所得總額。所以144000和144001相差1塊錢，但是差出了差不多一萬三的稅。多收一塊錢，多交一萬三。所以提漲工資得有技巧，不然漲了比沒漲到手還少。

說完了稅率表，我們來說下匯算清繳的計算公式。

應退或應補稅額=[(綜合所得收入額-60000元-“五險一金”等專項扣除-子女教育等專項附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈)×適用稅率-速算扣除數(shù)]-匯算清繳年已預繳稅額

綜合所得收入就是我上面說的工資薪金所得;勞務報酬所得;稿酬所得和特許權使用費所得。

60000是年度個稅起征點，也就是你每個月預扣時那5000的起征點。這里提一句，如果你本年累計收入不超過6萬，次年預扣時每個月的預扣起征點會從5000變成6萬，直到你次年收入超過6萬為止，換句話說也就是你收入太低懶得給你算稅。

五險一金等專項扣除，就是你每個月是社保公積金個人部分。公積金超地方上限繳納的部分是需要納稅的。

子女教育等專項扣除還包含租房、房貸、等專項扣除，所以沒填的趕緊填，大概率能少補稅甚至退稅，房貸和租房只能填一個，一線和省會城市優(yōu)先填租房，其他優(yōu)先房貸。說到這里，up忍不住流下了悲傷的淚水，我去年的200多塊稅全給我退回來了，我嗚嗚嗚，收入太低不配納稅。

言歸正傳

依法確定的其他扣除例如“殘疾、孤老、烈屬減征個人所得稅”、“解除勞動合同賠償3倍當?shù)仄骄べY內免稅”、“安家費、退職費等”、“地方性減免”等等。

捐贈抵扣則需要國家承認的捐贈單位提供的捐贈憑證號，通常抵扣30%，除了本身就熱衷于公益事業(yè)的人，最主要就是用來避免跨稅階了。

在這套公式中60000的年度起征點和5000的月度預扣起征點是最容易發(fā)生沖突的，這里涉及到一個“歷史月累計減除費用”的概念，比如稅款所屬月1月時你的累計減除位5000，2月時為10000，6月時為30000，7月你跳槽了，下加公司無法獲取你之前的累計減除情況（稅局也不會提供），所以你3月時的累計減除重新記為了5000，而這就造成了你本年多了30000的累計減除費用，后半年每個月少交稅了，這多的30000就需要用年度匯算清繳來找平。所以才會出現(xiàn)補稅補出一個月工資的情況。

有人就說“我塌碼的卸載app，不管他了”，這是萬萬行不通的，會產(chǎn)生“滯納金”、“罰款”、“征信記錄”，錢先不說，就“征信”吃了這么多瓜都應該知道這玩意多重要吧。我建議你換個角度想想，匯算清繳要到6月30號才截至，那么少交的這部分稅是不是相當于一筆最少6個月的無息貸款，血賺？

所以啊~少年們少女們，別排斥這東西，該交交，該合理避的也避。對普通人來說別聽信什么“個體戶避稅”“家族企業(yè)避稅”什么的，那玩意水深的一批，就算你有潘嘎之交也把握不住，別因為點稅給自己送去吃“國家飯”