2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳

已經(jīng)開始了！

小編為您整理了一份

網(wǎng)上申報(bào)的操作指南

大家趕緊登錄電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)吧！

辦理2022年度企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)主要操作流程：登錄系統(tǒng)（有數(shù)字證書或無數(shù)字證書）——填寫保存財(cái)務(wù)報(bào)表——填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（查賬征收或匯總納稅分支機(jī)構(gòu)）——提交申報(bào)——扣繳稅款——打印報(bào)表。

一、登錄系統(tǒng)

請使用360瀏覽器急速模式或谷歌瀏覽器或Microsoft Edge進(jìn)入國家稅務(wù)總局湖北省電子稅務(wù)局（https://etax.hubei.chinatax.gov.cn/portal）,點(diǎn)擊右上角的登錄按鈕,選擇數(shù)字證書登錄。

用戶插入U(xiǎn)SB key（CA證書）或金稅盤和稅控盤，將自動(dòng)彈出湖北省稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)網(wǎng)址，若無法彈出可在IE瀏覽器地址欄手動(dòng)輸入網(wǎng)址（https://etax.hubei.chinatax.gov.cn/portal），用戶點(diǎn)擊首頁【登錄】，出現(xiàn)下圖：

彈出數(shù)字證書登錄界面，提示用戶插入數(shù)字證書完成登陸，納稅人輸入數(shù)字證書密碼及驗(yàn)證碼。（初始密碼為：88888888）

二、填寫財(cái)務(wù)報(bào)表

（一）填寫

單擊【辦稅中心】——【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】——【2022年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)】，進(jìn)入納稅申報(bào)頁面。

或單擊【辦稅中心】——【高頻業(yè)務(wù)】——【2022年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)】，進(jìn)入納稅申報(bào)頁面。

或點(diǎn)擊左邊“常用功能”模塊的【2022年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)】，進(jìn)入納稅申報(bào)頁面。

進(jìn)入企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)界面后，系統(tǒng)會(huì)彈出《您不可不知的2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳新變化》，該文檔具體介紹了2022年以來財(cái)政部、國家稅務(wù)總局出臺(tái)的一系列企業(yè)所得稅減稅降費(fèi)政策，共計(jì)9項(xiàng)，請納稅人仔細(xì)閱讀。點(diǎn)擊【申報(bào)操作指引】可以查看電子版的申報(bào)操作指引，點(diǎn)擊【申報(bào)操作視頻】可以查看視頻版的申報(bào)操作指引。如果需要其他學(xué)習(xí)資料，可以點(diǎn)擊【其他學(xué)習(xí)資料】，系統(tǒng)會(huì)彈出如下對話框，點(diǎn)擊對應(yīng)的內(nèi)容可自主學(xué)習(xí)。

閱讀完后點(diǎn)擊右下角【下一步】或點(diǎn)擊頁面上方“2財(cái)務(wù)報(bào)表”，進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表填寫界面，系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)制度備案信息及稅務(wù)登記信息生成不同類別的財(cái)務(wù)報(bào)表，可以按照填表總覽的表單進(jìn)行填寫后點(diǎn)擊【保存】。

（二）提交

財(cái)務(wù)報(bào)表保存后納稅人可以點(diǎn)擊申報(bào)界面“5提交申報(bào)”進(jìn)入申報(bào)檢測界面找到對應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表最右側(cè)【正式提交申報(bào)】按鈕提交；或?qū)⒇?cái)務(wù)報(bào)表保存后按順序填寫年度申報(bào)表單，待一并完成后跳轉(zhuǎn)到該界面提交申報(bào)。提交完成后系統(tǒng)會(huì)提示“處理成功”，如校驗(yàn)不通過系統(tǒng)會(huì)提示錯(cuò)誤信息，需要按照錯(cuò)誤代碼返回財(cái)務(wù)報(bào)表修改無誤后再次提交申報(bào)。

（三）更正

如果提交申報(bào)后發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表填寫有誤，可以通過“5提交申報(bào)”界面財(cái)務(wù)報(bào)表對應(yīng)的【更正申報(bào)】按鈕進(jìn)行重新申報(bào)。

（四）財(cái)務(wù)報(bào)表注意事項(xiàng)

1.如果顯示所需填報(bào)的報(bào)表與實(shí)際不符，可以在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表（A000000）點(diǎn)擊【所有報(bào)表初始化】更新報(bào)表信息。

2.納稅人若未向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案，在進(jìn)入納稅申報(bào)界面后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)掃描重要信息并提示“納稅人無有效的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案”，如下圖：

納稅人可以點(diǎn)擊該提示信息右側(cè)的“辦理”自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案”界面，如下圖：

或返回首頁，通過首頁【辦稅中心】——【綜合信息報(bào)告】——【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案】來完成備案。

3.按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度等要求編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的千戶集團(tuán)總部，應(yīng)在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時(shí)，除附報(bào)本級(jí)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其他納稅資料外，還應(yīng)附報(bào)上一年度的合并財(cái)務(wù)報(bào)表。

4.財(cái)務(wù)報(bào)表中“本期金額或本年累計(jì)金額”填列本年度累計(jì)金額，“上年金額”填列去年同期累計(jì)金額。

三、小型微利企業(yè)的填報(bào)

企業(yè)填寫完成財(cái)務(wù)報(bào)表后進(jìn)入“居民企業(yè)所得稅年報(bào)（查賬征收）A類系列報(bào)表”的填寫，首先填寫企業(yè)基礎(chǔ)信息表（A000000）,該表將企業(yè)基礎(chǔ)信息整合，方便納稅人填報(bào)；優(yōu)化填報(bào)方式，調(diào)整和補(bǔ)充填報(bào)項(xiàng)目，增強(qiáng)申報(bào)信息的完整性。

103資產(chǎn)總額和104從業(yè)人數(shù)為系統(tǒng)自動(dòng)帶出，數(shù)據(jù)取自2022年第四季度申報(bào)表，如果數(shù)據(jù)與實(shí)際不符，可以進(jìn)行修改。當(dāng)企業(yè)稅務(wù)登記里的總分機(jī)構(gòu)類型不為分支機(jī)構(gòu)或分總機(jī)構(gòu)且滿足103資產(chǎn)總額≤5000萬元、104從業(yè)人數(shù)≤300人、106從事國家限制或禁止行業(yè)為“否”時(shí)， 109小型微利企業(yè)會(huì)默認(rèn)為“是”，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)有關(guān)措施的公告》（2018年第58號(hào)）規(guī)定：

1.免填《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102021）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）。上述表單免填后的相應(yīng)數(shù)據(jù)需直接填寫在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）。

2.《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項(xiàng)目；“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時(shí)小型微利企業(yè)必須填報(bào)，免填基礎(chǔ)信息表“主要股東及分紅情況”。

按照填寫要求填寫好企業(yè)基礎(chǔ)信息表（A000000）后，點(diǎn)擊【下一步】。

系統(tǒng)進(jìn)入企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單。填報(bào)表單的右側(cè)在選擇填報(bào)情況下有“是否填報(bào)”和“表單勾選說明”兩個(gè)項(xiàng)目，“是否填報(bào)”表示申報(bào)表的勾選情況，“表單勾選說明”具體表單的產(chǎn)表規(guī)則。

點(diǎn)擊【下一步】后，系統(tǒng)彈出如下界面：

點(diǎn)擊右上角【全部表單】，彈出如下界面，直接按照報(bào)表總覽的順序填報(bào)即可。

當(dāng)前表單填寫完畢后，點(diǎn)擊【下一步】系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)保存當(dāng)前表單并跳轉(zhuǎn)下一表單進(jìn)行填報(bào)，需要注意的是小型微利企業(yè)在首次填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，利潤表中的“營業(yè)收入、營業(yè)成本和期間費(fèi)用”等相關(guān)數(shù)據(jù)會(huì)進(jìn)行“自動(dòng)預(yù)填”，填至A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A表）的相關(guān)欄次，納稅人補(bǔ)充其他數(shù)據(jù)后，再按順序填寫其他附表即可。

小型微利企業(yè)如需更改A100000表申報(bào)數(shù)據(jù)，在主表數(shù)據(jù)變化后點(diǎn)擊【下一步】，系統(tǒng)將彈出“利潤總額發(fā)生變化，請按順序重新保存報(bào)表！！”提醒，點(diǎn)擊【確定】按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到相關(guān)附表，納稅人只需按順序依次點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)行保存即可。

四、注意事項(xiàng)

（一）通用注意事項(xiàng)

1.2022年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單中，部分表單可以直接勾選，部分表單無法直接勾選，而是通過對企業(yè)基礎(chǔ)信息表（A000000）中“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況（存在或者發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)必填）”填寫后自動(dòng)關(guān)聯(lián)勾選。如果有需要填報(bào)的表單沒有生成或者生成了不應(yīng)填寫報(bào)表，請檢查企業(yè)基礎(chǔ)信息表（A000000）中“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況（存在或者發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)必填）”是否填寫正確。

2.“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017版）》A100000 中第32行“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”，為強(qiáng)制監(jiān)控信息，當(dāng)實(shí)際信息與金三系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致時(shí)，需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核對修改。

3.“以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)的可彌補(bǔ)虧損額”?！镀髽I(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（A106000）》中灰色格為系統(tǒng)自動(dòng)帶入企業(yè)以前年度申報(bào)數(shù)據(jù)，淺藍(lán)色格為手工錄入欄。納稅人需要核實(shí)以前年度自動(dòng)帶出的“當(dāng)年境內(nèi)所得額”數(shù)值是否與實(shí)際情況相符，如不相符或者系統(tǒng)內(nèi)有兩條彌補(bǔ)虧損信息的需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核對。如屬以前年度申報(bào)錯(cuò)誤，需及時(shí)辦理更正申報(bào)。

4.利用“初始化”更新數(shù)據(jù)。納稅人發(fā)現(xiàn)實(shí)際信息與申報(bào)系統(tǒng)不一致，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理變更或修改相關(guān)數(shù)據(jù)后，需在“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表（A000000）”界面中，點(diǎn)擊右上角【所有報(bào)表初始化】按鈕進(jìn)行數(shù)據(jù)同步更新。

5.利用“重填”清空數(shù)據(jù)。納稅人填報(bào)過程中數(shù)據(jù)有誤，可（以點(diǎn)擊表單上方的【重填】按鈕對表單進(jìn)行清空后重新填寫。

6.基礎(chǔ)信息表中的“101納稅申報(bào)企業(yè)類型、102分支機(jī)構(gòu)就地納稅比例、105所屬國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)、107適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度”項(xiàng)目為系統(tǒng)自動(dòng)提取，不可修改。當(dāng)納稅人基礎(chǔ)信息表中的“107適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度”與實(shí)際不一致時(shí)，可以通過電子稅務(wù)局中【辦稅中心】-【綜合信息報(bào)告】-【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案】辦理變更。

（二）高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)注意事項(xiàng)

1.如果企業(yè)取得高新技術(shù)企業(yè)證書，并在有效期限內(nèi)，申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)匹配錄入“211高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的高新技術(shù)企業(yè)證書”相關(guān)行次，且不得修改。如果企業(yè)符合上述條件，但系統(tǒng)未自動(dòng)匹配錄入相關(guān)信息的，納稅人可自行錄入

2.若企業(yè)具備高新技術(shù)企業(yè)資格，在申報(bào)時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)勾選高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表（A107041），若“本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占比（第10行）、本年科技人員數(shù)占比（第13行）、近三年歸集的高新研發(fā)費(fèi)用金額占比（第30行）”不達(dá)標(biāo)，系統(tǒng)會(huì)提示“不符合高企優(yōu)惠享受條件”，無法享受高新技術(shù)企業(yè)15%稅率優(yōu)惠政策。

3.高新技術(shù)企業(yè)在填報(bào)“高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表(A107041)”時(shí)，前兩年度的“研究開發(fā)費(fèi)用指標(biāo)”均由系統(tǒng)根據(jù)以前年度申報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)帶出且不可修改，若納稅人需修改，則需更正以前年度申報(bào)。

4.當(dāng)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表表（A000000）》內(nèi)“211高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的高新技術(shù)企業(yè)證書”——“211-2發(fā)證時(shí)間1”或“211-4發(fā)證時(shí)間2”大于2019年10月1日，可以通過填寫《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表A105080》中11.1行（單價(jià)小于等于500萬元）、12.4行（單價(jià)大于500萬元）享受高新技術(shù)企業(yè)2022年第四季度購置新購置的設(shè)備、器具，允許當(dāng)年一次性全額在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)

扣除并允許在稅前實(shí)行100%加計(jì)扣除，相關(guān)加計(jì)扣除金額網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)將自動(dòng)填寫在《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表（A107010）》中30.2行。

如您2022年四季度預(yù)繳申報(bào)已享受高新技術(shù)企業(yè)2022年第四季度購置新購置的設(shè)備、器具，允許當(dāng)年一次性全額在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，并允許在稅前實(shí)行100%加計(jì)扣除優(yōu)惠政策，網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)將自動(dòng)并幫您填寫相關(guān)欄次，如數(shù)據(jù)有誤可自行修改。

（三）科技型中小企業(yè)申報(bào)注意事項(xiàng)

1.通過基礎(chǔ)信息表“210科技型中小企業(yè)”相關(guān)行次判斷科技型中小企業(yè)資格。如果企業(yè)已取得申報(bào)所屬期年度及下一年度的科技型中小企業(yè)編號(hào)，申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)匹配錄入“210科技型中小企業(yè)”相關(guān)行次，且不得修改。如果企業(yè)符合上述條件，但系統(tǒng)未自動(dòng)匹配錄入相關(guān)信息的，納稅人可自行錄入。

2.科技型中小企業(yè)延長虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)年限，按照其取得的科技型中小企業(yè)入庫登記編號(hào)注明的年度，確定其具備資格的年度。即《基礎(chǔ)信息表》“210-1入庫編號(hào)”不為空且前四位為申報(bào)所屬期年度時(shí)，該企業(yè)為具備資格的科技型中小企業(yè)，前五年未彌補(bǔ)完的虧損最長結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長至10年。

3.開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，以及為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)意設(shè)計(jì)活動(dòng)而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除，滿足以下條件的，確定為符合享受優(yōu)惠條件的科技型中小企業(yè)：在2023年1月1日至5月31日之間取得科技型中小企業(yè)編號(hào)。

（四）研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除填報(bào)注意事項(xiàng)

1.高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)、技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)、基礎(chǔ)信息表“224研發(fā)支出輔助賬樣式”選擇了2015版或2021版或自行設(shè)計(jì)的企業(yè)，自動(dòng)生成研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表（A107012）供企業(yè)填報(bào)。

2.基礎(chǔ)信息表中的“224研發(fā)支出輔助賬樣式”項(xiàng)目系統(tǒng)默認(rèn)研發(fā)支出輔助賬樣式為2015版，如企業(yè)輔助賬樣式為“2021版”或“自行設(shè)計(jì)”，需進(jìn)入基礎(chǔ)信息表，在“224研發(fā)支出輔助賬樣式”進(jìn)行修改。

3.基礎(chǔ)信息表中的“224研發(fā)支出輔助賬樣式”項(xiàng)目中選擇“2021版”或“自行設(shè)計(jì)”的，《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表（A107012）》第3、7、16、19、23、28等行次下的明細(xì)行次無需填報(bào)，上述行次不執(zhí)行規(guī)定的表內(nèi)計(jì)算關(guān)系。

4.制造業(yè)和科技型中小企業(yè)“加計(jì)扣除比例及計(jì)算方法”?！堆邪l(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表（A107012）》中第50行“加計(jì)扣除比例及計(jì)算方法”在滿足以下兩個(gè)條件之一時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)只有“全年100%（制造業(yè)企業(yè)、科技型中小企業(yè)）”一個(gè)選項(xiàng)：1.在2023年1月1日至5月31日之間取得科技型中小企業(yè)編號(hào)；2.稅務(wù)登記中行業(yè)門類是制造業(yè)。

其他企業(yè)“加計(jì)扣除比例及計(jì)算方法”?！堆邪l(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表（A107012）》中第50行“加計(jì)扣除比例及計(jì)算方法”選擇為“前三季度75%且第四季度100%（其他企業(yè)）-按比例計(jì)算或按實(shí)際發(fā)生金額計(jì)算”時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用金額，建議選擇更為優(yōu)惠的方式享受該項(xiàng)政策。申報(bào)所屬期年度新開業(yè)的企業(yè)選擇按比例計(jì)算時(shí)，第四季度允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用金額=本年允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用總額×（四季度實(shí)際經(jīng)營月份/全年實(shí)際經(jīng)營月份）。

以上規(guī)則同樣適用于《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）第28行“企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)意設(shè)計(jì)活動(dòng)而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用加計(jì)扣除”及其明細(xì)行次。

5.當(dāng)企業(yè)利潤表或期間費(fèi)用明細(xì)表（A104000）中填報(bào)了研究費(fèi)用，就必須填報(bào)《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表（A107012）》第41行，否則系統(tǒng)提示錯(cuò)誤。

6.稅務(wù)登記中行業(yè)門類是煙草制造業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)的企業(yè)，屬于不適用稅前加計(jì)扣除政策的行業(yè)企業(yè)，系統(tǒng)不允許以上企業(yè)選擇填報(bào)《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表（A107012）》及《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）第28行“企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)意設(shè)計(jì)活動(dòng)而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用加計(jì)扣除”。

五、提交申報(bào)表

提交企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表前需先報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，在“申報(bào)檢測頁面”先點(diǎn)擊企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表對應(yīng)的【正式提交申報(bào)】按鈕。

點(diǎn)擊申報(bào)界面“4年報(bào)檢查”，等待“數(shù)據(jù)核驗(yàn)已結(jié)束”的提示窗口出現(xiàn)，完成年報(bào)檢查后再點(diǎn)擊【正式提交申報(bào)】提交申報(bào)。

（一）邏輯校驗(yàn)

正式提交申報(bào)過程中，系統(tǒng)會(huì)對申報(bào)數(shù)據(jù)的表間邏輯關(guān)系進(jìn)行自動(dòng)校驗(yàn)，對不符合邏輯的數(shù)據(jù)，給予【錯(cuò)誤類型】提示，存在“錯(cuò)誤信息”的，納稅人無法完成申報(bào),必須返回按提示進(jìn)行修改；存在“提示信息”的，為參考指標(biāo)，例如，小型微利企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表與年度申報(bào)表的“營業(yè)收入、營業(yè)成本、稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用”等項(xiàng)目填列不一致的，系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行提示，納稅人可根據(jù)實(shí)際情況選擇修改后提交或繼續(xù)提交申報(bào)。

（二）上傳申報(bào)數(shù)據(jù)

校驗(yàn)通過后，點(diǎn)擊【確定】后再次點(diǎn)擊【正式提交申報(bào)】，系統(tǒng)顯示“處理成功”后完成申報(bào)。如出現(xiàn)金稅三期核心征管系統(tǒng)返回錯(cuò)誤提示信息的情況，需認(rèn)真核對修改完畢后，再次進(jìn)行提交申報(bào)操作。

申報(bào)成功后，申報(bào)檢測頁面右側(cè)會(huì)顯示【申報(bào)狀態(tài)：申報(bào)成功】。

六、扣繳稅款

納稅人在申報(bào)成功后如需繳納稅款，點(diǎn)擊右下角【下一步】進(jìn)入“6扣款信息”——稅費(fèi)繳納界面，點(diǎn)擊對應(yīng)的年報(bào)右側(cè)的【扣款】按鈕進(jìn)入“扣款信息”界面。

根據(jù)提示選擇支付方式，確認(rèn)繳款金額無誤后點(diǎn)擊右側(cè)【確認(rèn)扣款】按鈕完成扣款。

七、打印申報(bào)表

申報(bào)成功后系統(tǒng)自動(dòng)將申報(bào)表生成為PDF文件，供納稅人瀏覽或打印。納稅人在首頁點(diǎn)擊【辦稅中心】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【申報(bào)報(bào)表打印】，

輸入需要打印的申報(bào)表所屬期起止時(shí)間（2022.01.01-2022.12.31）后單擊【查詢】，即可出現(xiàn)需要打印的報(bào)表，點(diǎn)擊右側(cè)【打印】。

八、作廢、更正申報(bào)

（一）作廢申報(bào)

在申報(bào)期限內(nèi)未開票扣款的情況下，直接通過系統(tǒng)申報(bào)界面【4提交申報(bào)】點(diǎn)擊【作廢申報(bào)】按鈕后重新申報(bào)；如果已經(jīng)開票扣款的，不允許撤銷申報(bào)，可在辦稅服務(wù)廳申請更正。

（二）更正申報(bào)

如已開票扣款但需要更正申報(bào)的，可以在首頁的常用功能模塊下點(diǎn)擊【申報(bào)錯(cuò)誤更正】按鈕。

點(diǎn)擊對應(yīng)年報(bào)右側(cè)的【更正申報(bào)】按鈕進(jìn)行更正。

注意：更正申報(bào)后稅款無變化或稅款增加的可以在此模塊操作，稅款減少的則需到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行更正；若在辦稅服務(wù)廳辦理過更正申報(bào)的，無法在此模塊辦理更正。

（三）年報(bào)逾期或延期申報(bào)，需到辦稅服務(wù)廳申報(bào)。

九、問題反饋

納稅人在使用電子稅務(wù)局過程中，如遇到相關(guān)申報(bào)問題，可以通過以下3種方式，要求稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)助：

（一）在線提交問題

電子稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)有在線問題提交功能，納稅人可以通過申報(bào)界面右側(cè)的【問題反饋】按鈕，在線提交相關(guān)申報(bào)問題，并查看問題處理結(jié)果及建議。

（二）撥打12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線電話。

（三）電話、微信群、QQ群等方式咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

來源：國家稅務(wù)總局湖北省稅務(wù)局企業(yè)所得稅處